費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單怎么填寫(xiě)科目和子目
精選回答
一.基本填寫(xiě)步驟
1.報(bào)銷(xiāo)部門(mén)：在“報(bào)銷(xiāo)部門(mén)”處填寫(xiě)所屬的部門(mén)或項(xiàng)目名稱(chēng)，如行政部、人事部、生產(chǎn)部等。
2.日期：如實(shí)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)時(shí)的日期。
3.科目：
科目一般填寫(xiě)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用所屬類(lèi)別。例如，如果是因?yàn)楣ぷ餍枰?gòu)買(mǎi)的辦公用品，那么報(bào)銷(xiāo)科目就是“辦公費(fèi)用”。
在選擇具體科目時(shí)，需要注意科目的細(xì)節(jié)和層級(jí)。一些大的費(fèi)用類(lèi)別下可能還有更具體的子科目，如交通費(fèi)用可能包括公交車(chē)費(fèi)、地鐵費(fèi)、出租車(chē)費(fèi)等多個(gè)子項(xiàng)。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用類(lèi)型選擇相應(yīng)的科目和子目。
4.子目(如適用)：
在某些情況下，需要在科目下進(jìn)一步細(xì)分子目，以便更精確地反映費(fèi)用明細(xì)。例如，在“交通費(fèi)用”科目下，可以根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用選擇“公交車(chē)費(fèi)”、“地鐵費(fèi)”或“出租車(chē)費(fèi)”等子目。
子目的選擇應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用一一對(duì)應(yīng)，確保準(zhǔn)確無(wú)誤。
5.用途：填寫(xiě)支出的用途，按不同科目和子目分列填寫(xiě)。完整的用途摘要填寫(xiě)格式是：動(dòng)詞+名詞+量詞，如“購(gòu)A4紙兩箱”。在備注里可以填寫(xiě)更詳細(xì)的內(nèi)容。
6.金額：
填寫(xiě)實(shí)際發(fā)生金額(發(fā)票或收據(jù)金額)。
合計(jì)各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)阿拉伯?dāng)?shù)字(小寫(xiě))，并在合計(jì)此行上方有空欄的劃S線注銷(xiāo)。
在“金額大寫(xiě)”處填寫(xiě)合計(jì)的大寫(xiě)金額，使用人民幣大寫(xiě)字樣，如“壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬(wàn)”。
報(bào)銷(xiāo)人簽字：在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單右下角的“報(bào)銷(xiāo)人”處簽字。
管理費(fèi)用：
管理費(fèi)用是指企業(yè)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生的各種費(fèi)用，包括企業(yè)在籌建期間內(nèi)發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)、董事會(huì)和行政管理部門(mén)在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)生的以及應(yīng)由企業(yè)統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的公司經(jīng)費(fèi)(包括行政管理部門(mén)職工薪酬、物料消耗、低值易耗品攤銷(xiāo)、辦公費(fèi)和差旅費(fèi)等)、行政管理部門(mén)負(fù)擔(dān)的工會(huì)經(jīng)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)(包括董事會(huì)成員津貼、會(huì)議費(fèi)和差旅費(fèi)等)、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)(含顧問(wèn)費(fèi))、訴訟費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、研究費(fèi)用等。
發(fā)生管理費(fèi)用：
借：管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(如有)
貸：銀行存款/應(yīng)付職工薪酬/累計(jì)折舊等
期末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：本年利潤(rùn)
貸：管理費(fèi)用
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