經營現金凈流量是什么指標
精選回答
經營現金凈流量是企業(yè)在正常經營活動中產生的現金流入與現金流出的凈額。它是衡量企業(yè)經營活動現金生成能力的重要指標，反映了企業(yè)在主營業(yè)務運營中的現金流動情況。
經營現金凈流量的計算公式
1.直接法：
經營現金凈流量=經營活動現金流入-經營活動現金流出
其中：
經營活動現金流入：包括銷售商品、提供勞務收到的現金，收到的稅費返還等。
經營活動現金流出：包括購買商品、接受勞務支付的現金，支付給職工以及為職工支付的現金，支付的各項稅費等。
2.間接法：
經營現金凈流量=凈利潤+折舊和攤銷+資產減值準備+財務費用+存貨減少(或增加)+應收賬款減少(或增加)+應付賬款增加(或減少)+其他經營活動相關的調整項
經營現金凈流量的重要性
1.現金流的健康狀況：經營現金凈流量反映了企業(yè)經營活動的現金生成能力，是企業(yè)現金流健康狀況的重要指標。
2.償債能力：充足的經營活動現金流入可以增強企業(yè)的償債能力，確保企業(yè)能夠按時償還債務。
3.投資和擴張：經營現金凈流量為企業(yè)提供了可用于投資和擴張的現金資源。
4.盈利質量：經營現金凈流量與凈利潤的對比可以反映企業(yè)的盈利質量，高經營現金凈流量通常意味著高質量的盈利。
經營現金凈流量的應用
1.財務分析：投資者和分析師常用經營現金凈流量來評估企業(yè)的財務健康狀況和盈利能力。
2.信貸決策：銀行和其他金融機構在審批貸款時，會重點關注企業(yè)的經營現金凈流量，以評估其償債能力。
3.企業(yè)規(guī)劃：企業(yè)自身在進行財務規(guī)劃和預算編制時，也會參考經營現金凈流量，以確保有足夠的現金支持日常運營和發(fā)展。
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