問題來源：
3.在計算蜀國公司2023年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，購進并投入使用的運輸設備納稅調整減少的金額是（??）萬元。
A、5
B、45
C、50
D、51.5
正確答案：B
答案分析：（1）會計上本年計提折舊5萬元；（2）稅法上，進項稅額6.5萬元已申報抵扣，設備價值50萬元則選擇一次性在企業(yè)所得稅前扣除；（3）會計上是減少利潤5萬元，企業(yè)所得稅上是減少應納稅所得額50萬元，產生稅會差異，納稅調減額=50-5=45（萬元）。
查看完整問題
丁老師
2024-04-16 15:11:31 729人瀏覽
哈嘍！努力學習的小天使：
計提折舊是指資產在使用過程中，由于磨損、老化等原因，其價值逐漸減少，這部分減少的價值需要在會計上進行記錄，以反映資產的真實價值。對于這道題，運輸設備在使用過程中會發(fā)生磨損，因此會計上會每年計提一定的折舊費用，這部分費用會計入到當期的損益中，從而減少當期的會計利潤。
具體來說，該運輸設備當年計提折舊5萬元，就意味著會計上認為這臺設備在當年使用了5萬元的價值，因此將這5萬元作為費用計入到當期的損益中，從而減少了當期的會計利潤5萬元。而在計算企業(yè)所得稅時，這臺設備的價值50萬元可以一次性扣除，因此會產生稅會差異，需要進行納稅調整。
希望可以幫助到您O(∩_∩)O~有幫助(7)
答案有問題？
相關答疑
-
2025-05-12
-
2024-05-18
-
2024-05-09
-
2024-04-22
-
2022-03-27
津公網安備12010202000755號