問題來源:
正確答案:B
答案分析:(1)會計上本年計提折舊5萬元;(2)稅法上,進項稅額6.5萬元已申報抵扣,設備價值50萬元則選擇一次性在企業(yè)所得稅前扣除;(3)會計上是減少利潤5萬元,企業(yè)所得稅上是減少應納稅所得額50萬元,產生稅會差異,納稅調減額=50-5=45(萬元)。

丁老師
2024-04-16 15:11:31 729人瀏覽
計提折舊是指資產在使用過程中,由于磨損、老化等原因,其價值逐漸減少,這部分減少的價值需要在會計上進行記錄,以反映資產的真實價值。對于這道題,運輸設備在使用過程中會發(fā)生磨損,因此會計上會每年計提一定的折舊費用,這部分費用會計入到當期的損益中,從而減少當期的會計利潤。
具體來說,該運輸設備當年計提折舊5萬元,就意味著會計上認為這臺設備在當年使用了5萬元的價值,因此將這5萬元作為費用計入到當期的損益中,從而減少了當期的會計利潤5萬元。而在計算企業(yè)所得稅時,這臺設備的價值50萬元可以一次性扣除,因此會產生稅會差異,需要進行納稅調整。
希望可以幫助到您O(∩_∩)O~相關答疑
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