1. 公司類型選擇

建議優(yōu)先選擇兩人及以上股東的有限公司，原因：

• 稅務(wù)檢查風(fēng)險(xiǎn)：一人有限公司（自然人獨(dú)資）更易被稅務(wù)重點(diǎn)關(guān)注，易被穿透核查個(gè)人賬戶；

• 責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：一人公司股東需證明個(gè)人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于公司財(cái)產(chǎn)，否則承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任（《公司法》第63條）；

• 流程方面：兩人公司決策機(jī)制更規(guī)范，但需注意股東協(xié)議約定。

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2. 社保與勞動(dòng)關(guān)系

• 不可行。根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》第58條，勞動(dòng)關(guān)系成立后30日內(nèi)必須繳納社保。實(shí)務(wù)中：

  • 若員工已有其他單位繳社保，需提供"社保代繳證明"并簽訂《非全日制用工協(xié)議》；

  • 否則可能被認(rèn)定為雙重勞動(dòng)關(guān)系，面臨補(bǔ)繳社保+滯納金風(fēng)險(xiǎn)。

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3. 注冊(cè)資本建議

• 行業(yè)參考值：真石漆貿(mào)易公司通常注冊(cè)50-200萬(wàn)元；

• 考量因素：

A[注冊(cè)資本] --> B(客戶資質(zhì)要求)

A --> C(招投標(biāo)門檻)

A --> D(供應(yīng)商賬期)

A --> E(行業(yè)慣例)

• 建議：采用認(rèn)繳制，但需匹配股東資產(chǎn)實(shí)力（認(rèn)繳過(guò)高可能引發(fā)破產(chǎn)加速到期責(zé)任）。

4. 企業(yè)所得稅預(yù)繳

• 必須季度預(yù)繳（《企業(yè)所得稅法》第54條）：

  • 按實(shí)際利潤(rùn)預(yù)繳（截止季度末的累計(jì)利潤(rùn)×稅率-已預(yù)繳）；

  • 零申報(bào)需謹(jǐn)慎，連續(xù)零申報(bào)可能觸發(fā)稅務(wù)稽查；

  • 年度匯算清繳時(shí)多退少補(bǔ)。

5. 備用金處理

• 無(wú)發(fā)票處理：

  • 可暫掛"其他應(yīng)收款-備用金"，但次年匯算清繳前需補(bǔ)票；

  • 無(wú)票支出需納稅調(diào)增（《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》第9條）；

小額零星支出-->500元以下收據(jù)+身份證號(hào)

其他支出-->必須公戶轉(zhuǎn)賬+發(fā)票

• 備用金限額建議：不超過(guò)1萬(wàn)元/人/月（參考《現(xiàn)金管理暫行條例》）。

6. 應(yīng)收賬款處理

• 法律程序：

企業(yè)->>客戶: 發(fā)催款函（留存EMS憑證）

客戶-->>企業(yè): 拒不支付

企業(yè)->>稅務(wù)局: 開具《紅字信息表》沖紅（需對(duì)方確認(rèn)）

企業(yè)->>法院: 起訴（若金額重大）

• 會(huì)計(jì)處理：

  • 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備（需專項(xiàng)申報(bào)）；

  • 無(wú)法收回的需取得法院文書方可稅前扣除。

7. 老板餐飲費(fèi)報(bào)銷

• 合規(guī)處理方式：

  • 情形1：出差期間餐費(fèi)→計(jì)入"差旅費(fèi)"（需附出差審批單）；

  • 情形2：招待客戶→計(jì)入"業(yè)務(wù)招待費(fèi)"（限額=發(fā)生額60%與營(yíng)收0.5%孰低）；

  • 情形3：個(gè)人消費(fèi)→視同分紅繳納20%個(gè)稅（財(cái)稅[2003]158號(hào)）。

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8. 工會(huì)成立問(wèn)題

• 非強(qiáng)制性（依據(jù)《工會(huì)法》第10條）：

  • 25人以上企業(yè)建議成立；

  • 小規(guī)模商貿(mào)公司可不成立，但需注意：

    • 需按工資總額2%繳納工會(huì)籌備金（地方有減免政策）；

    • 部分地區(qū)開發(fā)區(qū)要求強(qiáng)制成立。