1V1定制性價(jià)比章測(cè)綜合題第1問(wèn)7月為什么沒(méi)有利息？

7月為什么沒(méi)有利息？

現(xiàn)金預(yù)算 2025-06-05 11:17:53

問(wèn)題來(lái)源：

（1）編制2025年第三季度現(xiàn)金預(yù)算（結(jié)果填入下方表格中，不用列出計(jì)算過(guò)程）。

7月銷售收現(xiàn)=5月銷售收入×90%×20%+6月銷售收入×90%×80%+7月銷售收入×10%=120000×90%×20%+140000×90%×80%+280000×10%=150400（元）
8月銷售收現(xiàn)=140000×90%×20%+280000×90%×80%+160000×10%=242800（元）
9月銷售收現(xiàn)=280000×90%×20%+160000×90%×80%+160000×10%=181600（元）
7月采購(gòu)付現(xiàn)=6月采購(gòu)貨款=7月銷售成本=7月銷售收入×（1-40%）=280000×60%=168000（元）
8月采購(gòu)付現(xiàn)=8月銷售收入×（1-40%）=160000×60%=96000（元）
9月采購(gòu)付現(xiàn)=9月銷售收入×（1-40%）=160000×60%=96000（元）
7月變動(dòng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用付現(xiàn)=280000×25%=70000（元）
8月變動(dòng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用付現(xiàn)=160000×25%=40000（元）
9月變動(dòng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用付現(xiàn)=160000×25%=40000（元）
設(shè)8月償還短期借款為X元：
99200-X-X×12%×2/12≥10000
解得：X≤87450.98（元）
取10000元的整數(shù)倍，8月償還短期借款80000元。
8月支付短期借款利息=80000×12%×2/12=1600（元）
設(shè)9月償還短期借款為Y元：
43200-Y-Y×12%×3/12≥10000
解得：Y≤32233.01（元）
取10000元的整數(shù)倍，9月償還短期借款30000元。
9月支付短期借款利息=30000×12%×3/12=900（元）

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王老師

2025-06-05 11:35:22 402人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

您提到的7月沒(méi)有利息是因?yàn)槔H在償還借款時(shí)支付。根據(jù)題目條件，假設(shè)7月需要借款，但該借款在7月并未償還，因此利息會(huì)在之后的月份（如8月或9月償還時(shí)）一并計(jì)算支付。例如，若7月初借款，8月末償還，則利息包含在8月的還款中，計(jì)算兩個(gè)月利息。因此，7月本身沒(méi)有利息支出，利息延后至實(shí)際還款月份處理。這是題目中還款付息規(guī)則的設(shè)計(jì)所致。

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