項目

本期金額

上期金額（略）

二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

1.收回投資收到的現(xiàn)金（已知）

16 500

a.本項目反映企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓或到期收回除現(xiàn)金等價物以外的交易性金融資產(chǎn)、債權(quán)投資、其他債權(quán)投資、其他權(quán)益工具投資、長期股權(quán)投資等收到的現(xiàn)金。

b.不包括債權(quán)性投資收回的利息、收回的非現(xiàn)金資產(chǎn)，以及處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額。

c.債權(quán)性投資收回的本金，在本項目反映，債權(quán)性投資收回的利息，不在本項目中反映，而在“取得投資收益收到的現(xiàn)金”項目中反映。

＝15 000（收回交易性股票的本金）＋1 000（收回公允價值變動的部分）＋500（與本金收回的收益）

＝16 500（元）

2.取得投資收益收到的現(xiàn)金（股息收入：已知）

30 000

a.本項目反映企業(yè)因股權(quán)性投資而分得的現(xiàn)金股利、因債權(quán)性投資而取得的利息收入。

b.股票股利由于不產(chǎn)生現(xiàn)金流量，不在本項目中反映；

c.包括在現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的債權(quán)性投資，其利息收入在本項目反映。

3.處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)（如：投資性房地產(chǎn)）收回的現(xiàn)金凈額

300 300

a.如所收回的現(xiàn)金凈額為負數(shù)，則在“支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金”項目反映。

b.由于自然災(zāi)害等原因所造成的固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)報廢、毀損而收到的保險賠償收入，在本項目中反映。

＝300 000（處置收入）－500（清理費用）＋800（殘值收入）＝300 300（元）

4.處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

0

本項目反映企業(yè)處置子公司及其他營業(yè)單位所取得的現(xiàn)金減去子公司或其他營業(yè)單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物以及相關(guān)處置費用后的凈額。

①企業(yè)整體處置非法人營業(yè)單位的情況下：

處置子公司和其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

＝處置價款中收到現(xiàn)金的部分－其他營業(yè)單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物－相關(guān)處置費用

如為負數(shù)，應(yīng)將該金額填列至“支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金”項目中。

②企業(yè)處置子公司的情況下：

處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

＝處置價款中收到現(xiàn)金的部分－相關(guān)處置費用

5.收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

0

如收到購買股票和債券時，支付實際價款中包含的已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息

投資活動現(xiàn)金流入小計

346 800

6.購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

601 000

a.為購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)（如投資性房地產(chǎn)）而發(fā)生的借款利息資本化部分，在“分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金”項目中反映；

b.企業(yè)支付的研究開發(fā)費用中予以資本化的部分，應(yīng)在本項目中反映；不予資本化而應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益的研究開發(fā)費用支付的現(xiàn)金，應(yīng)作為經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，在“支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”項目中反映。

＝200 000（在建工程人員薪酬）＋101 000（購買固定資產(chǎn)）＋300 000（購買工程物資）

＝601 000（元）

7.投資支付的現(xiàn)金

0

本項目反映企業(yè)進行權(quán)益性投資和債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金，包括企業(yè)取得的除現(xiàn)金等價物以外的交易性金融資產(chǎn)、債權(quán)投資、其他債權(quán)投資、其他權(quán)益工具投資等而支付的現(xiàn)金，以及支付的傭金、手續(xù)費等交易費用。

8.取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額

0

本項目反映企業(yè)取得子公司及其他營業(yè)單位購買出價中以現(xiàn)金支付的部分，減去子公司或其他營業(yè)單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物后的凈額。

a.發(fā)生吸收合并（含同一控制和非同一控制）或業(yè)務(wù)合并：

取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額

＝購買出價中以現(xiàn)金支付的部分－其他營業(yè)單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物

如為負數(shù)，應(yīng)在“收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金”項目中反應(yīng)。

b.控股合并：

取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額

＝購買出價中以現(xiàn)金支付的部分

9.支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

0

如企業(yè)購買股票和債券時，實際支付的價款中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息

投資活動現(xiàn)金流出小計

601 000

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

-254 200

三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

1.吸收投資收到的現(xiàn)金（只包括發(fā)行股票，不包括發(fā)行債券）

0

a.本項目反映企業(yè)以發(fā)行股票等方式籌集資金實際收到的款項凈額（發(fā)行收入減去支付的傭金等發(fā)行費用后的凈額）

b.以發(fā)行股票等方式籌集資金而由企業(yè)直接支付的審計、咨詢等費用，在“支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”項目反映

2.取得借款收到的現(xiàn)金

（已知：借入長期借款560 000元）

560 000

本項目反映企業(yè)舉借各種短期、長期借款而收到的現(xiàn)金，以及發(fā)行債券實際收到的款項凈額（發(fā)行收入減去直接支付的傭金等發(fā)行費用后的凈額）

3.收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

0

籌資活動現(xiàn)金流入小計

560 000

4.償還債務(wù)支付的現(xiàn)金

（償還短期借款250 000+一年內(nèi)到期的長期借款1 000 000）

1 250 000

a.本項目反映企業(yè)以現(xiàn)金償還債務(wù)的本金，包括：歸還金融企業(yè)的借款本金、償付企業(yè)到期的債券本金等。

b.企業(yè)償還的借款利息、債券利息，在“分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金”項目反映。

項目

本期金額

上期金額（略）

5.分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金（資本化利息+費用化利息）（實際支付數(shù)：已知，與計提數(shù)無關(guān)）

12 500

不同用途的借款，其利息均在本項目中反映（如：在建工程、財務(wù)費用等）

6.支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

0

①本項目反映企業(yè)除上述各項目外，支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金，如：

a.以發(fā)行股票、債券等方式籌集資金而由企業(yè)直接支付的審計、咨詢等費用；

b.承租人租入固定資產(chǎn)償還租賃負債本金和利息所支付的現(xiàn)金；（計入經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的除外）

c.以分期付款方式購入固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各期支付的現(xiàn)金等。

②其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金，如果價值較大的，應(yīng)單列項目反映。

③企業(yè)減資、回購股份等支付的現(xiàn)金，屬于籌資活動，列入“支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”項目。

籌資活動現(xiàn)金流出小計

1 262 500

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

-702 500

四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響（可正可負）

0

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額

-591 169

加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額

1 406 300

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額

815 131