這題不理解,負(fù)差15萬元,為什么不在當(dāng)月結(jié)算
這題不理解,老師
老師請問這邊的負(fù)差15萬元,為什么不在當(dāng)月結(jié)算,而是要在23年8月一起結(jié)算?同時(shí)為什么不考慮手續(xù)費(fèi)?
我計(jì)算的是(220-0.06-150-0.05/2)/1.06*0.6=3.96
問題來源:
【答案】B
【解析】金融商品轉(zhuǎn)讓,按照賣出價(jià)扣除買入價(jià)后的余額為銷售額;轉(zhuǎn)讓金融商品出現(xiàn)的正負(fù)差,按盈虧相抵后的余額為銷售額。該企業(yè) 2023年8月應(yīng)納增值稅=(220-300×50%-15)÷(1+6%)×6%=3.11(萬元)。

徐老師
2024-03-24 18:05:58 627人瀏覽
尊敬的學(xué)員,您好:
同學(xué),您好!關(guān)于您提到的負(fù)差15萬元,這是因?yàn)樵诮鹑谏唐忿D(zhuǎn)讓中,正負(fù)差是按盈虧相抵后的余額來確定銷售額的。在這個(gè)例子里,負(fù)差15萬元是在6月份產(chǎn)生的,但它并不是在6月份就結(jié)算,而是與后續(xù)月份的盈虧進(jìn)行相抵。因此,在8月份計(jì)算應(yīng)納增值稅時(shí),需要將這15萬元的負(fù)差考慮進(jìn)去。
這15萬的負(fù)差是6月賣出價(jià)減去買入價(jià)得到的,說白了就是6月核算的時(shí)候發(fā)現(xiàn)賣虧了,這個(gè)虧的15萬可以在8月的銷售額當(dāng)中抵扣哈~
至于手續(xù)費(fèi),是不可以減掉的,金融商品轉(zhuǎn)讓只能減買入價(jià),其余的手續(xù)費(fèi)什么的都不可以減掉的,所以不需要考慮哈~
您計(jì)算的公式中包含了手續(xù)費(fèi),并且沒有正確地將負(fù)差15萬元考慮進(jìn)去,所以得出的結(jié)果與正確答案不符。正確的計(jì)算方式應(yīng)該是:應(yīng)納增值稅=(220-300×50%-15)÷(1+6%)×6%=3.11萬元。
希望這個(gè)解釋能夠幫助您理解這個(gè)問題。
您再理解一下,如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流,加油!
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