支付的“導(dǎo)游住宿費(fèi)”為什么不可抵扣？
1、支付的“導(dǎo)游住宿費(fèi)”為什么不可做進(jìn)項(xiàng)抵扣？2、“導(dǎo)游住宿費(fèi)”為什么也不從銷項(xiàng)稅額中扣減？3、“導(dǎo)游住宿費(fèi)”對(duì)增值稅有什么影響，如何處理？
問題來源：
喬老師
2024-06-08 14:52:03 1203人瀏覽
勤奮刻苦的同學(xué)，您好：
1.因?yàn)楸绢}沒有說“取得了增值稅專用發(fā)票”，所以沒考慮抵扣這部分進(jìn)項(xiàng)稅
如果題目明確說“支付本公司導(dǎo)游餐飲住宿費(fèi)共計(jì)3萬元，取得了增值稅專用發(fā)票”，那么“住宿費(fèi)”這部分進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，餐飲費(fèi)是不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅的。因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定，購進(jìn)貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)、娛樂服務(wù)，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2.算銷項(xiàng)稅額時(shí)用的銷售額，是可以減除支付給“其他單位或個(gè)人”的一些費(fèi)用，不能減除支付給“本單位”人員的費(fèi)用，所以本題算銷項(xiàng)稅額時(shí)，銷售額中不能扣除支付本公司導(dǎo)游餐飲住宿費(fèi)3萬元
3.本題是沒有影響。
正常，支付的住宿費(fèi)，如果取得合法扣稅憑證，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。餐飲費(fèi)，均是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
然后算銷項(xiàng)稅額時(shí)，支付給本單位（本公司）的費(fèi)用，都是不能從銷售額里減去。
給您一個(gè)愛的鼓勵(lì)，加油~
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