問(wèn)題來(lái)源:
ABC公司2020年度設(shè)定的每季末預(yù)算現(xiàn)金余額的額定范圍為50~60萬(wàn)元,其中,年末余額已預(yù)定為60萬(wàn)元。假定當(dāng)前銀行約定的單筆短期借款必須為10萬(wàn)元的整數(shù)倍,年利息率為6%,借款發(fā)生在相關(guān)季度的期初,每季末計(jì)算并支付借款利息,還款發(fā)生在相關(guān)季度的期末。2020年該公司無(wú)其他融資計(jì)劃。
ABC公司編制的2020年度資金預(yù)算的部分?jǐn)?shù)據(jù)如下表所示。
注:表中用“*”表示省略的數(shù)據(jù)。
要求:計(jì)算上表中用字母“A~J”表示的項(xiàng)目數(shù)值。(除“H”和“J”項(xiàng)外,其余各項(xiàng)必須列出計(jì)算過(guò)程)
本題的主要考查點(diǎn)是資金預(yù)算各項(xiàng)目金額的填列。
【名師點(diǎn)題】解答本題的關(guān)鍵是熟悉資金預(yù)算各項(xiàng)目之間的勾稽關(guān)系,以及注意“每季末計(jì)算并支付借款利息”。

樊老師
2020-09-01 15:12:05 2890人瀏覽
資金籌措及運(yùn)用包括:+短期借款-支付短期借款利息-購(gòu)買有價(jià)證券,所以F=0-0.3-(-90)=89.7(萬(wàn)元)。
資金籌措及運(yùn)用包括:+短期借款-支付短期借款利息-購(gòu)買有價(jià)證券,所以-72.3=-20-0.3-G,解得:G=52(萬(wàn)元)。
這里都是從這個(gè)公式出發(fā)來(lái)考慮的。
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