問題來源：
ABC公司2020年度設定的每季末預算現(xiàn)金余額的額定范圍為50～60萬元，其中，年末余額已預定為60萬元。假定當前銀行約定的單筆短期借款必須為10萬元的整數(shù)倍，年利息率為6%，借款發(fā)生在相關季度的期初，每季末計算并支付借款利息，還款發(fā)生在相關季度的期末。2020年該公司無其他融資計劃。
ABC公司編制的2020年度資金預算的部分數(shù)據(jù)如下表所示。
注：表中用“*”表示省略的數(shù)據(jù)。
要求：計算上表中用字母“A～J”表示的項目數(shù)值。（除“H”和“J”項外，其余各項必須列出計算過程）
本題的主要考查點是資金預算各項目金額的填列。
【名師點題】解答本題的關鍵是熟悉資金預算各項目之間的勾稽關系，以及注意“每季末計算并支付借款利息”。
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樊老師
2020-09-01 15:12:05 2885人瀏覽
勤奮刻苦的同學，您好：
資金籌措及運用包括：+短期借款-支付短期借款利息-購買有價證券，所以F=0-0.3-（-90）=89.7（萬元）。
資金籌措及運用包括：+短期借款-支付短期借款利息-購買有價證券，所以-72.3=-20-0.3-G，解得：G=52（萬元）。
這里都是從這個公式出發(fā)來考慮的。
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