求解增加資金數(shù)額和外部籌資數(shù)額的公式是什么？

⑤2021年需要增加的資金數(shù)額=25000×100%×（45%-20%）=6250（萬元）

⑥2021年需要增加的外部籌資數(shù)額=6250-5000=1250（萬元）

營運(yùn)能力分析銷售百分比法 2021-08-04 11:18:23

問題來源：

（1）根據(jù)資料一，計算或確定以下指標(biāo)：
①計算2020年的凈利潤；
②確定表2中用字母表示的數(shù)值（不需要列示計算過程）；
③確定表3中用字母表示的數(shù)值（不需要列示計算過程）；
④計算2021年預(yù)計利潤留存；
⑤按銷售百分比法預(yù)測該公司2021年需要增加的資金數(shù)額（不考慮折舊的影響）；
⑥計算該公司2021年需要增加的外部籌資數(shù)額。

因?yàn)閼?yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=8（次）
所以：營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款=8
25000/[（2500+A）/2]=8，A=3750（萬元）。
因?yàn)榇尕浿苻D(zhuǎn)率=3.5（次）
所以：營業(yè)成本/平均存貨=3.5
17500/[（5000+B）/2]=3.5，B=5000（萬元）。
因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=2.5（次）
所以：營業(yè)收入/平均固定資產(chǎn)=2.5
25000/[（10000+C）/2]=2.5，C=10000（萬元）。
因?yàn)椋簯?yīng)付賬款占營業(yè)收入的比為20%，所以D=25000×20%=5000（萬元）。
E=期初留存收益+本年新增加的留存收益=期初留存收益+營業(yè)收入×營業(yè)凈利率×（1-股利支付率）=2500+25000×15%×（1-1/3）=5000（萬元）
③F=5000/25000=20%，G=10%+15%+20%=45%。
④2021年預(yù)計利潤留存=25000×（1+100%）×15%×（1-1/3）=5000（萬元）
⑤2021年需要增加的資金數(shù)額=25000×100%×（45%-20%）=6250（萬元）
⑥2021年需要增加的外部籌資數(shù)額=6250-5000=1250（萬元）

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