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【案例分析題】

甲公司為一家在上海證券交易所上市的大型汽車集團(tuán)企業(yè)。2021年2月1日召開(kāi)了由中高層管理人員參加的風(fēng)險(xiǎn)管理專題會(huì)議，會(huì)議中有關(guān)人員發(fā)言要點(diǎn)摘錄如下：

(1)風(fēng)險(xiǎn)管理理念可通過(guò)公司各種口頭或書面政策表述，形成風(fēng)險(xiǎn)文化從而促使個(gè)人價(jià)值觀、團(tuán)隊(duì)價(jià)值觀、行為態(tài)度及處世方式在風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值觀上趨同。

(2)按照風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容分類，風(fēng)險(xiǎn)可以分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，目前甲公司面臨的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、新產(chǎn)品研發(fā)以及新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)等問(wèn)題，屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

(3)分析風(fēng)險(xiǎn)的方法有很多，“設(shè)定基準(zhǔn)”屬于在合理的范圍內(nèi)，通過(guò)改變輸入?yún)?shù)的數(shù)值來(lái)觀察并分析相應(yīng)輸出結(jié)果的分析模式。

(4)甲公司用于汽車生產(chǎn)的零部件較多，且分散于各個(gè)不同的倉(cāng)庫(kù)中。為防止零部件的丟失，甲公司原計(jì)劃專門雇傭幾名員工，但考慮到人工成本高于零部件丟失的風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，甲公司決定不雇傭相關(guān)員工。

(5)甲公司有一海外負(fù)責(zé)汽車銷售貿(mào)易的子公司，由于國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，甲公司決定將該子公司出售給其他的貿(mào)易公司，以集中發(fā)展國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。

(6)甲公司通過(guò)“后向一體化”的方式收購(gòu)或兼并若干原材料供應(yīng)商，擁有和控制其供應(yīng)系統(tǒng)，實(shí)行供產(chǎn)一體化，降低經(jīng)營(yíng)成本和供應(yīng)短缺風(fēng)險(xiǎn)。

假定不考慮其他因素。

要求：

1.根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，指出資料(1)至資料(3)中是否存在不當(dāng)之處，對(duì)存在不當(dāng)之處的，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

2.根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，指出資料(4)至資料(6)中的措施屬于何種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

3.結(jié)合資料，簡(jiǎn)述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要作用。

【正確答案】

1、正確答案 :

資料(1)不存在不當(dāng)之處。

資料(2)存在不當(dāng)之處。

理由：①按照風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容分類，不僅包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，還包括法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

②產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、新產(chǎn)品研發(fā)、新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)等問(wèn)題，屬于運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而不是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

資料(3)存在不當(dāng)之處。

理由：在合理的范圍內(nèi)，通過(guò)改變輸入?yún)?shù)的數(shù)值來(lái)觀察并分析相應(yīng)輸出結(jié)果的分析模式屬于敏感性分析。

2、正確答案 :

(1)風(fēng)險(xiǎn)承受。

理由：風(fēng)險(xiǎn)承受是指企業(yè)對(duì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)采取接受的態(tài)度，從而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的后果。

或：由于人工成本高于零部件丟失的風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，從成本效益角度考慮，公司未采取任何措施。

(2)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

理由：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指企業(yè)主動(dòng)回避，停止或退出某一風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)活動(dòng)或商業(yè)環(huán)境，避免成為風(fēng)險(xiǎn)的承受者。

或：公司通過(guò)出售，停止、退出國(guó)外經(jīng)營(yíng)，屬于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

(3)風(fēng)險(xiǎn)降低。

理由：風(fēng)險(xiǎn)降低是指企業(yè)在權(quán)衡成本效益之后，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。

或：公司通過(guò)“后向一體化”的方式收購(gòu)或兼并若干原材料供應(yīng)商，降低了經(jīng)營(yíng)成本和供應(yīng)短缺風(fēng)險(xiǎn)屬于風(fēng)險(xiǎn)降低。

3、正確答案 :

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要作用：

(1)協(xié)調(diào)企業(yè)可承受的風(fēng)險(xiǎn)容忍度與戰(zhàn)略;

(2)增進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策，促使企業(yè)在識(shí)別和選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案(規(guī)避、降低、分擔(dān)和承受)時(shí)更具嚴(yán)密性;

(3)抑減經(jīng)營(yíng)意外和損失;

(4)識(shí)別和管理貫穿于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn);

(5)提供對(duì)多重風(fēng)險(xiǎn)的整體應(yīng)對(duì);

(6)抓住機(jī)會(huì);

(7)改善資本調(diào)配。

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