三、事中控制：(發(fā)貨到收款)

　　1、發(fā)貨查詢，貨款跟蹤。每次發(fā)貨前客服部必須與銷售合同保持核對;公司在銷售貨物后，就應(yīng)該啟動監(jiān)控程序，根據(jù)不同的信用等級實施不同的收賬策略，在貨款形成的早期進(jìn)行適度催收，同時注意維持跟客戶良好的合作關(guān)系。(由銷售人員和客服中心進(jìn)行全程跟蹤)

　　收賬策略如下：

　　A 類客戶，按常規(guī)合同

　　B 類客戶，最好預(yù)付一部分貨款

　　C 類客戶，必須預(yù)付一部分貨款

　　D 類客戶，必須貨款兩清

　　2、回款記錄，賬齡分析。財務(wù)要形成定期的對賬制度，每隔一個月或一季度必須同顧客核對一次賬目，形成定期的對賬制度，不能使管理脫節(jié)，以免造成賬目混亂互相推諉、責(zé)任不清;并且詳細(xì)記錄每筆貨款的回收情況，經(jīng)常進(jìn)行賬齡分析。

　　有幾種情況容易造成單據(jù)、金額等方面的誤差。

　　1、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)為多品種、多規(guī)格;

　　2、產(chǎn)品的回款期限不同，或同種產(chǎn)品回款期限不同;

　　3、產(chǎn)品出現(xiàn)平調(diào)、退貨、換貨時;

　　4、客戶不能夠按單對單(銷售單據(jù)或發(fā)票)回款;

　　以上情況會給應(yīng)收賬款的管理帶來困難，定期對賬避免雙方財務(wù)上的差距像滾雪球一樣越滾越大，而造成呆、死賬現(xiàn)象，同時對賬之后要形成具有法律效應(yīng)的文書，而不是口頭承諾。

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