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實務(wù)操作

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應(yīng)收賬款日常管理制度范文

2014-5-16 16:23:19東奧會計在線字體:

  四、事后控制:(欠款到追收)

  1、欠款到追收。對拖欠賬款的追收,要采用多種方法清討,催收賬款責任到位。原則上采取大區(qū)經(jīng)理負責制,再由大區(qū)經(jīng)理落實到具體的業(yè)務(wù)員身上。如果是單一的大區(qū)經(jīng)銷商或代理商,則由客服中心定期對其進行溝通、催付。對已發(fā)生的應(yīng)收賬款,可按其賬齡和收取難易程度,逐一分類排序,找出拖欠原因,明確落實催討責任。對于確實由于資金周轉(zhuǎn)困難的企業(yè),應(yīng)采取訂立還款計劃,限期清欠,采取債務(wù)重整策略。應(yīng)收賬款的最后期限,不能超過回款期限的1/3( 如期限是60天,最后收款期限不能超過80天);如超過,即馬上采取行動追討。

  2、總量控制,分級管理。財務(wù)部門負責應(yīng)收賬款的計劃、控制和考核。銷售人員是應(yīng)收賬款的直接責任人,公司對銷售人員考核的最終焦點是收現(xiàn)指標。貨款回收期限前一周,電話通知或拜訪負責人,預(yù)知其結(jié)款日期,并在結(jié)款日按時前往拜訪。

  追款三步驟:

  (1)、聯(lián)系:電話 聯(lián)系溝通 債務(wù)分析 分析拖款征兆

  銷售人員或客服中心要適時與客戶保持電話聯(lián)系,隨時了解客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、個人背景等信息并分析客戶拖款征兆。

  (2)、信函: 期限 實地考察 保持壓力 確定追付方式

  銷售人員要對客戶進行全程跟進,與客戶接觸率與成功回收率是成正比的,越早與客戶接觸,與客戶開誠布公的溝通,被拖欠的機會就會越低。并且給予客戶一個正確的觀念,我們對所有欠款都是非常嚴肅的,是不能夠容忍被拖欠的。

  (3)、走訪:資信調(diào)查 合適的催討方式

  銷售人員要定期探訪客戶,客戶到期付款,應(yīng)按時上門收款,或電話催收。即使是過期一天,也應(yīng)馬上追收,不 應(yīng)有等待的心理。遇到客戶風險時,采取風險預(yù)警和時時、層層上報制,在某個責任人充分了解、調(diào)查、詳細記錄客戶信用的情況下,由主管、經(jīng)理等參與分析,及時對下屬申報的問題給予指導(dǎo)和協(xié)助。

  3、對已拖欠款項的處理事項 :

  (1)、文件:檢查被拖欠款項的銷售文件是否齊備;

  (2)、收集資料:要求客戶提供拖欠款項的事由,并收集資料以證明其正確性;

  (3)、追討文件:建立賬款催收預(yù)案。根據(jù)情況不同,建立三種不同程度的追討文件―——預(yù)告、警告、律師函,視情況及時發(fā)出;

  (4)、最后期限:要求客戶了解最后的期限以及其后果,讓客戶明確最后期限的含義;

  (5)、要求協(xié)助:使用法律手段維護自己的利益,進行仲裁或訴訟。

  五、預(yù)警管理

  1、每一客戶會計年度終結(jié),必須取得欠款人對所欠款的書面確認。

  2、任何應(yīng)收款應(yīng)在發(fā)貨之日起,逾期一年零六個月,一律報告公司總經(jīng)理,并通知公司法律顧問啟動催討程序。

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責任編輯:初曉微茫

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