采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點有哪些？
來源：東奧會計在線責(zé)編：東奧實操2023-09-20 09:38:54
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職場陪伴【問題】采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點有哪些？
【答案】
采購與付款業(yè)務(wù)流程的起點是請購活動，這也是本業(yè)務(wù)的第一個關(guān)鍵控制點，從請購活動開始，采購活動的關(guān)鍵控制點主要有：請購活動授權(quán)審批控制、采購與付款制度規(guī)范控制、采購與付款實施過程控制、采購商品的驗收入庫控制、采購與付款合同訂單控制、采購與付款有關(guān)記錄控制和采購與付款業(yè)務(wù)的職務(wù)分離控制。
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