營(yíng)運(yùn)資金管理的概況是什么？
來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：東奧實(shí)操2023-11-30 10:13:54
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職場(chǎng)陪伴【問題】營(yíng)運(yùn)資金管理的概況是什么？
【答案】
營(yíng)運(yùn)資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中占用在流動(dòng)資產(chǎn)上的（長(zhǎng)期）資金。
營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)：
（1）來源具有多樣性（短期借款、商業(yè)信用、應(yīng)付職工薪酬等等）；
（2）數(shù)量具有波動(dòng)性（業(yè)務(wù)有波動(dòng)性）；
（3）周轉(zhuǎn)具有短期性（1年內(nèi)或超過1年的營(yíng)業(yè)周期內(nèi)收回資金）；
（4）實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性（實(shí)物形態(tài)有多種）。
營(yíng)運(yùn)資金的管理原則：
（1）滿足合理的資金需求；
（2）提高資金使用效率（加速變現(xiàn)，加快營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)）；
（3）節(jié)約資金使用成本（加速周轉(zhuǎn)，合理配置資金、降低資本成本）；
（4）維持短期償債能力。
營(yíng)運(yùn)資金的管理策略包含流動(dòng)資產(chǎn)的投資策略、流動(dòng)資產(chǎn)的融資策略。
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