銀行保函有幾種方式

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：劉子玥2025-07-31 11:23:08

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銀行保函有幾種方式

銀行保函有多種分類方式，根據(jù)開(kāi)立方式、擔(dān)保方式和用途等不同，具體如下：

按開(kāi)立方式分類：

直接開(kāi)函：銀行應(yīng)申請(qǐng)人要求，直接向受益人出具保函。適用于銀行與受益人有直接業(yè)務(wù)往來(lái)，且對(duì)受益人的信用狀況較為了解的情況。

轉(zhuǎn)開(kāi)保函：當(dāng)受益人所在國(guó)與申請(qǐng)人所在國(guó)距離較遠(yuǎn)或其他原因?qū)е轮苯娱_(kāi)函不便時(shí)，申請(qǐng)人銀行會(huì)要求受益人所在地的一家銀行作為轉(zhuǎn)開(kāi)行，由申請(qǐng)人銀行先將款項(xiàng)或反擔(dān)保提供給轉(zhuǎn)開(kāi)行，轉(zhuǎn)開(kāi)行再根據(jù)指示向受益人出具保函。

背對(duì)背保函：在國(guó)際業(yè)務(wù)中，中間商為了避免暴露自身與實(shí)際交易方的關(guān)系等情況，要求銀行以原保函為基礎(chǔ)，向新的受益人開(kāi)立背對(duì)背保函。原保函的受益人為中間商，背對(duì)背保函的受益人為實(shí)際交易中的另一方。

憑索即付保函：銀行在保函中承諾，只要受益人提交符合保函規(guī)定的書(shū)面索賠要求及證明文件，銀行即應(yīng)立即付款，而無(wú)需調(diào)查基礎(chǔ)交易的實(shí)際履行情況。

按擔(dān)保方式分類：

見(jiàn)索即付保函：只要保函受益人提出索賠要求，擔(dān)保人即應(yīng)立即支付約定的款項(xiàng)，而無(wú)需對(duì)基礎(chǔ)交易進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查。這種方式對(duì)受益人最為有利，能快速獲得賠償。

有條件保函：是以基礎(chǔ)交易的履行情況為前提的，只有當(dāng)受益人證明被擔(dān)保人未履行約定的義務(wù)時(shí)，擔(dān)保人才會(huì)進(jìn)行賠付。擔(dān)保人會(huì)對(duì)基礎(chǔ)交易進(jìn)行一定的審查和核實(shí)。

間接保函：由另一銀行或金融機(jī)構(gòu)作為反擔(dān)保人，對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行擔(dān)保，當(dāng)受益人索賠時(shí)，反擔(dān)保人先向擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任，然后由擔(dān)保人再向受益人支付款項(xiàng)。這種方式能在一定程度上分散風(fēng)險(xiǎn)。

現(xiàn)金保函：擔(dān)保人以現(xiàn)金形式提供擔(dān)保，將一定金額的現(xiàn)金存入指定賬戶或交由受益人保管，在受益人索賠時(shí)，直接從該現(xiàn)金賬戶中支付款項(xiàng)。

按用途分類：

融資性保函：是指銀行為申請(qǐng)人融資行為承擔(dān)還款擔(dān)保責(zé)任的保函，主要包括借款保函、融資租賃保函、以現(xiàn)匯償還的補(bǔ)償貿(mào)易保函等。

非融資性保函：是指銀行應(yīng)申請(qǐng)企業(yè)的要求，以向相關(guān)受益人出具保函的形式對(duì)申請(qǐng)企業(yè)的非融資性義務(wù)履行提供擔(dān)保責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、履約保函、質(zhì)量 / 維修保函、留置金保函、付款保函等。

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