采購(gòu)審計(jì)，對(duì)供應(yīng)商審計(jì)哪些方面？
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職場(chǎng)陪伴【問(wèn)題】采購(gòu)審計(jì)，對(duì)供應(yīng)商審計(jì)哪些方面？
【答案】
審計(jì)內(nèi)容（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）：
1、篩選供應(yīng)商沒(méi)有按公司的要求與制度，沒(méi)有經(jīng)過(guò)主管領(lǐng)導(dǎo)的審查與審批。
2、供應(yīng)商與預(yù)選供應(yīng)商名單單一，沒(méi)有及時(shí)評(píng)選更新。
3、單獨(dú)與供應(yīng)商的進(jìn)行談判，談判內(nèi)容沒(méi)有記錄。
4、合同或訂單所列項(xiàng)目、規(guī)格與申請(qǐng)部門(mén)所列的項(xiàng)目、規(guī)格不符，包括數(shù)量與價(jià)格等。
5、簽訂合同或訂單的條款與談判內(nèi)容不一致。
6、申請(qǐng)物資采購(gòu)沒(méi)有核對(duì)預(yù)算項(xiàng)目及庫(kù)存材料，簽核手續(xù)不齊全。
7、物資采購(gòu)價(jià)格的確定依據(jù)不充分、不合理，與當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)價(jià)相差較大。
8、采購(gòu)合同條款缺乏公平、公正，公司處于被動(dòng)的地位。
9、合同簽訂不按權(quán)限規(guī)定執(zhí)行，有超過(guò)權(quán)限簽訂合同的情況。
10、急需物資、零星物品的采購(gòu)超出批準(zhǔn)自購(gòu)范圍，采購(gòu)金額違反《管理人員權(quán)限》規(guī)定。
11、生產(chǎn)緊急物資（急件）或項(xiàng)目預(yù)算外增加的物資（經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)口頭同意的）購(gòu)入使用后，沒(méi)有補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。
12、物資采購(gòu)不是直接從生產(chǎn)廠家購(gòu)買(mǎi)。
說(shuō)明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。
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