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如何向?qū)~戶打款

來(lái)源:東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編:柳2024-08-09 15:00:25

如何向?qū)~戶打款

1.到公司開戶銀行柜臺(tái)填寫匯款單,蓋上財(cái)務(wù)專用章和法人章(兩個(gè)章必須跟銀行留的印鑒一致)

2.網(wǎng)上操作,到“轉(zhuǎn)賬匯劃”,對(duì)公匯款,按照提示:填寫對(duì)方賬戶信息,提交,授權(quán)通過即可。

3.申請(qǐng)銀行本票等,直接寄給對(duì)方公司。一般來(lái)說前面兩個(gè)方法常用。

購(gòu)買銀行理財(cái)產(chǎn)品計(jì)入什么科目

如果是保本理財(cái)類的銀行理財(cái)產(chǎn)品,3個(gè)月內(nèi)到期的,放在其他貨幣資金。其他銀行理財(cái)產(chǎn)品,3個(gè)月以上到期的,放在交易性金融資產(chǎn)。

1.買入時(shí)處理:

借:交易性金融資產(chǎn)

    貸:銀行存款

2.到期贖回,根據(jù)收益情況做賬務(wù)處理:

正收益:

借:銀行存款

    貸:交易性金融資產(chǎn)

           投資收益

負(fù)收益:

借:銀行存款

       投資收益

   貸:交易性金融資產(chǎn)

分兩種情況:

一、根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定,企業(yè)如果適用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所述理財(cái)產(chǎn)品通過“交易性金融資產(chǎn)”核算,持有期間的利息通過“投資收益”科目核算;收回時(shí),借記“銀行存款”科目,貸記“交易性金融資產(chǎn)”科目即可。

二、如果企業(yè)仍適用原會(huì)計(jì)制度,所述理財(cái)產(chǎn)品通過“短期投資”科目核算,持有期間收到的利息,作為沖減投資成本處理收回時(shí)收到金額與賬面價(jià)值以及未收到的已計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的股利、利息等后的余額作為投資收益或損失,計(jì)入當(dāng)期損益具體的處理如下:

1.從公司賬戶劃出存款。借:其他貨幣資金——存出投資款,貸:銀行存款;

2.購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品。借:短期投資,貸:其他貨幣資金——存出投資款

3.處置理財(cái)產(chǎn)品。借:其他貨幣資金——存出投資款,貸:短期投資貸:投資收益(如果低于成本價(jià)的話,投資收益可能在借方)

4.收回投資款。借:銀行存款貸:其他貨幣資金——存出投資款

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