如何向?qū)~戶打款

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：柳2024-08-09 15:00:25

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如何向?qū)~戶打款

1.到公司開戶銀行柜臺(tái)填寫匯款單，蓋上財(cái)務(wù)專用章和法人章(兩個(gè)章必須跟銀行留的印鑒一致)

2.網(wǎng)上操作，到“轉(zhuǎn)賬匯劃”，對(duì)公匯款，按照提示：填寫對(duì)方賬戶信息，提交，授權(quán)通過即可。

3.申請(qǐng)銀行本票等，直接寄給對(duì)方公司。一般來(lái)說前面兩個(gè)方法常用。

購(gòu)買銀行理財(cái)產(chǎn)品計(jì)入什么科目

如果是保本理財(cái)類的銀行理財(cái)產(chǎn)品，3個(gè)月內(nèi)到期的，放在其他貨幣資金。其他銀行理財(cái)產(chǎn)品，3個(gè)月以上到期的，放在交易性金融資產(chǎn)。

1.買入時(shí)處理：

借：交易性金融資產(chǎn)

貸：銀行存款

2.到期贖回，根據(jù)收益情況做賬務(wù)處理：

正收益：

借：銀行存款

貸：交易性金融資產(chǎn)

投資收益

負(fù)收益：

借：銀行存款

投資收益

貸：交易性金融資產(chǎn)

分兩種情況：

一、根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，企業(yè)如果適用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所述理財(cái)產(chǎn)品通過“交易性金融資產(chǎn)”核算，持有期間的利息通過“投資收益”科目核算;收回時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記“交易性金融資產(chǎn)”科目即可。

二、如果企業(yè)仍適用原會(huì)計(jì)制度，所述理財(cái)產(chǎn)品通過“短期投資”科目核算，持有期間收到的利息，作為沖減投資成本處理收回時(shí)收到金額與賬面價(jià)值以及未收到的已計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的股利、利息等后的余額作為投資收益或損失，計(jì)入當(dāng)期損益具體的處理如下：

1.從公司賬戶劃出存款。借：其他貨幣資金——存出投資款，貸：銀行存款;

2.購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品。借：短期投資，貸：其他貨幣資金——存出投資款

3.處置理財(cái)產(chǎn)品。借：其他貨幣資金——存出投資款，貸：短期投資貸：投資收益(如果低于成本價(jià)的話，投資收益可能在借方)

4.收回投資款。借：銀行存款貸：其他貨幣資金——存出投資款

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