合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是法律風(fēng)險(xiǎn)嗎

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：劉子玥2025-08-12 13:07:18

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合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)包含部分法律風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)中的 “違規(guī)” 涉及法律規(guī)范時(shí)，其后果與法律風(fēng)險(xiǎn)重疊。例如：

企業(yè)因偷稅漏稅被查處，既違反了《稅收征管法》(法律層面)，屬于法律風(fēng)險(xiǎn);也違反了稅務(wù)部門的監(jiān)管細(xì)則(合規(guī)要求)，屬于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)二者重疊。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)有獨(dú)立于法律風(fēng)險(xiǎn)的部分

若違規(guī)行為僅違反內(nèi)部制度或行業(yè)自律規(guī)則(未觸犯法律)，則屬于單純的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，而非法律風(fēng)險(xiǎn)。例如：

銀行員工未按內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行客戶身份二次核驗(yàn)(僅違反內(nèi)部流程，未違反《反洗錢法》)，可能導(dǎo)致內(nèi)部問責(zé)(如警告、扣績效)，屬于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，但不構(gòu)成法律風(fēng)險(xiǎn);

某行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員單位違反協(xié)會(huì) “禁止低價(jià)惡性競爭” 的自律公約(非法律規(guī)定)，被協(xié)會(huì)暫停會(huì)員資格，屬于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，與法律風(fēng)險(xiǎn)無關(guān)。

法律風(fēng)險(xiǎn)也可能獨(dú)立于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

某些法律風(fēng)險(xiǎn)的觸發(fā)未必源于 “主動(dòng)違規(guī)”，可能是因法律條文本身的模糊性、司法實(shí)踐的變化，或第三方行為導(dǎo)致的被動(dòng)責(zé)任。例如：

企業(yè)因合同條款存在法律漏洞被起訴(自身未主動(dòng)違法，但因疏忽導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn));

新技術(shù)(如 AI 生成內(nèi)容)的法律定性不明確，企業(yè)因 “踩線” 而面臨訴訟，此時(shí)更多是法律風(fēng)險(xiǎn)，而非因 “違反明確規(guī)則” 導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

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