實(shí)操就業(yè)如何向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)現(xiàn)金狀況？
很多出納在剛剛?cè)肼殨r(shí)，就把庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款作出了明確的區(qū)分：放在保險(xiǎn)柜里的是現(xiàn)金，放在銀行里的是存款。但是每當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)需要出納匯報(bào)現(xiàn)金余額時(shí)，總是會(huì)加上銀行存款的余額一起詢問(wèn)，這是為什么呢？
一、現(xiàn)金需要區(qū)分狹義與廣義
現(xiàn)金，書面解釋是在一定范圍內(nèi)立即可以投入流通的交換媒介。在企業(yè)的會(huì)計(jì)核算中，其概念就是庫(kù)存現(xiàn)金，也就是保險(xiǎn)柜中的紙幣。所以出納做現(xiàn)金匯報(bào)時(shí)，單純的上報(bào)庫(kù)存現(xiàn)金余額，這本無(wú)可厚非。
但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，現(xiàn)金流量管理中的現(xiàn)金并不是我們平時(shí)所理解的紙幣，而是除了現(xiàn)金以外，還包括可以隨時(shí)用于支付的資金。其實(shí)通過(guò)平日會(huì)計(jì)編制的現(xiàn)金流量表不難發(fā)現(xiàn)，所謂的“現(xiàn)金”，具體涵蓋了庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款，其他貨幣資金，現(xiàn)金等價(jià)物等。所以庫(kù)存現(xiàn)金是狹義的“現(xiàn)金”；庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等屬于廣義的現(xiàn)金。
因此在領(lǐng)導(dǎo)眼里，銀行存款也屬于“現(xiàn)金”的一部分。領(lǐng)導(dǎo)再詢問(wèn)現(xiàn)金余額時(shí)，出納可千萬(wàn)不要傻傻的再回答庫(kù)存現(xiàn)金的余額了。
二、如何向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)現(xiàn)金狀況？
要想向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)現(xiàn)金狀況，三言兩語(yǔ)是說(shuō)不清的，這時(shí)你需要提前編制一個(gè)資金日?qǐng)?bào)表。一般來(lái)說(shuō)，資金日?qǐng)?bào)是出納人員每日必須向領(lǐng)導(dǎo)遞交的表格。其實(shí)所謂的資金日?qǐng)?bào)表，就是反映庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款科目在當(dāng)日借貸方發(fā)生額及余額情況的報(bào)表。說(shuō)白了就是通過(guò)查看資金日?qǐng)?bào)，查看者可以得知資金收付的金額以及方向，還有當(dāng)日的余額。而領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)查看這些資金信息，會(huì)了解資金的運(yùn)作方向，以及確定下一步計(jì)劃；出納通過(guò)資金日?qǐng)?bào)表也會(huì)明細(xì)一天的現(xiàn)金走向。因此資金日?qǐng)?bào)表的作用不容忽視。
在現(xiàn)金匯報(bào)時(shí)，無(wú)論是庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款，或者是其他貨幣資金，對(duì)出納來(lái)講都尤為重要。因此出納在處理現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)，一定要認(rèn)真仔細(xì)，切不可馬虎出錯(cuò)，從而承擔(dān)不必要的風(fēng)險(xiǎn)。
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