銀行的現(xiàn)金業(yè)務(wù),你真的會處理嗎?
在處理會計實務(wù)工作中,想必大家印象最深的分錄就是借記“庫存現(xiàn)金”,貸記“銀行存款”了吧。在部分人的意識里,現(xiàn)金業(yè)務(wù)和銀行業(yè)務(wù)是兩個截然不同的工作內(nèi)容。而實際上,這兩項業(yè)務(wù)卻常常被混在一起處理,那就是在銀行處理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。銀行現(xiàn)金業(yè)務(wù)包括許多種類,例如開戶、現(xiàn)金存款、大額取現(xiàn)、大額轉(zhuǎn)賬、舊幣換新、零整兌換等都屬于銀行的現(xiàn)金業(yè)務(wù)。這里例舉三個我們常常用到的業(yè)務(wù)。
1.銀行的開戶業(yè)務(wù)
以個人名義開設(shè)銀行賬戶相對簡單,一張身份證就能搞定一切,但是為企業(yè)開設(shè)賬戶就相對復(fù)雜一些了。
總體來說,對公賬戶一共分為四類:基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶和專用賬戶。一般情況下,公司主要用到的是基本賬戶。財務(wù)人員想要開設(shè)基本賬戶,需要準(zhǔn)備營業(yè)執(zhí)照正副本原件、法人身份證、開戶申請資料和委托書等相關(guān)資料。急需開立的企業(yè),需要提前預(yù)約,最后等待銀行的通知和辦理就可以了。
2.匯票的貼現(xiàn)處理
貼現(xiàn)就是申請人將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給銀行,銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后,將余額付給持票人的一種融資行為。辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的人員需要準(zhǔn)備一些資料(各地銀行要求不盡相同,建議大家都帶著,以備不時之需),包括營業(yè)執(zhí)照正副本、組織機構(gòu)代碼證、開戶許可證、代辦人委托書、代辦人介紹信、法人身份證(復(fù)印件亦可)、代辦人身份證、法人章、公章以及財務(wù)章。當(dāng)然,最主要的銀行承兌匯票必不可少(電子版需要帶網(wǎng)銀盾)。
帶全資料后,經(jīng)過銀行審批核算,雙方簽訂合同,銀行向貼現(xiàn)申請人付款。
3.銀行的大額存取
有時企業(yè)因為一些特殊需要,需要對現(xiàn)金進行大額存取。存錢比較容易,直接拿錢過去,存入賬戶便可以了。但是存錢容易取錢難,想要進行大額的取現(xiàn)或者轉(zhuǎn)賬,則需要經(jīng)過一種媒介才能進行,那就是支票。這里分兩種情況:
一是直接使用現(xiàn)金支票,以填寫備用金等形式來支取現(xiàn)金,不需要預(yù)約,直接去銀行就可以;
二是企業(yè)如果需要分紅或者投資的時候,可以使用轉(zhuǎn)賬支票或者采取公對公賬戶轉(zhuǎn)賬的方式來進行大額轉(zhuǎn)賬。
銀行現(xiàn)金業(yè)務(wù)工作除此之外,還有一些其他較為簡單的零散業(yè)務(wù),例如舊幣換新、零整兌換等。但是處理銀行的現(xiàn)金業(yè)務(wù)一定要做好準(zhǔn)備工作,以便接下來流程的進行。
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