財(cái)務(wù)人員不可逾越的11條稅務(wù)紅線！

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：劉凱莉2025-05-06 18:44:57

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近年來，隨著稅收征管改革的不斷深入，稅務(wù)稽查的力度在不斷加大，稅收監(jiān)管的要求也在逐步提高。稅務(wù)合規(guī)是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的核心環(huán)節(jié)。
以下是企業(yè)財(cái)務(wù)人員不可逾越的11條稅務(wù)紅線，供相關(guān)從業(yè)者參考和借鑒。

紅線1：

虛開發(fā)票。指虛開與實(shí)際經(jīng)營情況不符的發(fā)票，如沒有真實(shí)交易開具發(fā)票的，或者有真實(shí)交易但開具數(shù)量或金額不符的，又或者是進(jìn)行了實(shí)際交易，但讓他人代開發(fā)票的情形。

紅線2：

對(duì)開、環(huán)開發(fā)票。雖然這屬于閉環(huán)抵扣未少繳稅，未給國家造成損失，但它是在沒有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下開具發(fā)票，也屬于虛開發(fā)票，同樣會(huì)面臨相應(yīng)的處罰。

紅線3：

買賣成本發(fā)票。買發(fā)票相當(dāng)于虛開發(fā)票，這種行為不僅需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出、稅前調(diào)增，還要面臨巨額罰款和滯納金，甚至?xí)艿叫淌绿幜P。

紅線4：

通過公轉(zhuǎn)私或私對(duì)私隱匿公司收入。企業(yè)以私人賬戶收款隱匿經(jīng)營收入是比較常見的，也是未來稅務(wù)稽查的重點(diǎn)。任何賬戶的現(xiàn)金交易超過5萬、公賬轉(zhuǎn)賬超過200萬、私戶轉(zhuǎn)賬超過20萬（境外）或50萬（境內(nèi)）都會(huì)被嚴(yán)查，一旦發(fā)現(xiàn)存在隱匿收入行為，必將被重罰。

紅線5：

在個(gè)人所得稅上作虛假申報(bào)。冒用身份、編造虛假工資等，都很容易被稽查。工資表涉及人員要簽字，工資發(fā)放的員工一定要交社保，同時(shí)簽訂勞動(dòng)合同。

紅線6：

騙取高新企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的扶持。比如申報(bào)企業(yè)明知不符合申報(bào)條件，偽造虛假材料取得高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，并獲取財(cái)政補(bǔ)貼的情形。

紅線7：

四流不一致。財(cái)務(wù)入賬核算。如果四流（即合同流、貨物流、資金流、發(fā)票流）不一致，則很可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)判定為虛開發(fā)票，面臨處罰。尤其是一些咨詢類、培訓(xùn)類的業(yè)務(wù)，一定要確保真實(shí)發(fā)生，把證據(jù)鏈做好。

紅線8：

存貨、賬實(shí)不相符。發(fā)票開具實(shí)行全票面上傳，公司的進(jìn)銷存都是透明的。只要企業(yè)開具的發(fā)票異常，就可能會(huì)接到稅務(wù)局電話，甚至?xí)髮?shí)地盤查。

紅線9：

兩套賬甚至多套賬。企業(yè)出于不同目的，為了滿足不同要求對(duì)同一個(gè)會(huì)計(jì)主體編制了兩套賬，甚至多套賬，這是存在巨大風(fēng)險(xiǎn)的。

紅線10：

騙取國家出口退稅款。多部門信息共享機(jī)制越來越完善，企業(yè)再想通過以前的方法騙取出口退稅，必定會(huì)引起稅務(wù)部門追查甚至稽查，違法成本極高。

紅線11：

疏忽漏交小稅種。如印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等，企業(yè)因?yàn)椴恢匾曉斐傻挠?jì)算錯(cuò)誤、少交、不交或者不申報(bào)等，長此以往，就會(huì)引起稅務(wù)部門的關(guān)注。

政策來源于：長春稅務(wù)公眾號(hào)

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