資產(chǎn)的風險及其衡量_2024年財務(wù)與會計預(yù)習考點
| 資產(chǎn)的收益與收益率 | 資產(chǎn)的風險及其衡量 | 證券資產(chǎn)組合的風險與收益 | 資本資產(chǎn)定價模型 |
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資產(chǎn)的風險及其衡量
（一）風險管理理念與工具方法
1.風險管理理念
風險管理，是指企業(yè)為實現(xiàn)風險管理目標，對企業(yè)風險進行有效識別、評估、預(yù)警和應(yīng)對等管理活動的過程。
企業(yè)風險，是指對企業(yè)的戰(zhàn)略與經(jīng)營目標實現(xiàn)產(chǎn)生影響的不確定性。
企業(yè)進行風險管理，一般應(yīng)遵循融合性、全面性、重要性、平衡性等原則。
2.風險管理工具方法
企業(yè)進行風險管理的工具方法一般包括風險矩陣、風險清單等，可結(jié)合自身的風險管理目標和實際情況，單獨或綜合應(yīng)用不同的方法。
（二）資產(chǎn)風險的衡量
資產(chǎn)的風險是資產(chǎn)收益率的不確定性，其大小可用資產(chǎn)收益率的離散程度來衡量。離散程度是指資產(chǎn)收益率的各種可能結(jié)果與預(yù)期收益率的偏差。
期望收益反映預(yù)計收益的平均化。期望值（expectedvalue）是一個概率分布中的所有可能結(jié)果，通常用符號
表示。
衡量風險的指標主要有收益率的方差、標準離差和標準離差率等。
1.資產(chǎn)收益率的方差
2.資產(chǎn)收益率的標準離差（方差的平方根）
3.資產(chǎn)收益率的標準離差率
所屬章節(jié)：第一章 財務(wù)管理概論
注：以上內(nèi)容選自華健老師2023年《財務(wù)與會計》高效基礎(chǔ)班授課講義
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