2023年稅務(wù)師練習(xí)題每日一練匯總4.16
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《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》
【多項(xiàng)選擇題】
【正確答案】 A,B,C
【答案解析】選項(xiàng)D,應(yīng)記入“稅金及附加”科目;選項(xiàng)E,出售無(wú)形資產(chǎn)的凈損失反映在資產(chǎn)處置損益中。
《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》
【多項(xiàng)選擇題】
【正確答案】D,E
【答案解析】選項(xiàng)D:《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》的填寫(xiě),與確定應(yīng)納稅額相關(guān)。選項(xiàng)E:《境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》屬于《境外所得稅抵免明細(xì)表》的附表,與確定應(yīng)納稅額相關(guān)。
【易錯(cuò)易混】
申報(bào)表表單名稱(chēng) | 影響內(nèi)容 | |
減免 | 《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》 | 應(yīng)納稅所得額 |
《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》 | ||
《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》 | 應(yīng)納稅額 | |
抵免/扣 | 《抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》 | 應(yīng)納稅所得額 |
《稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》 | 應(yīng)納稅額 | |
《境外所得稅收抵免明細(xì)表》 | ||
彌補(bǔ)虧損 | 《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》 | 應(yīng)納稅所得額 |
《境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》 | 應(yīng)納稅額 |
《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》
【多項(xiàng)選擇題】
【正確答案】B,E
【答案解析】
類(lèi)型 | 對(duì)象 | 重復(fù)使用 |
抽象行政行為 | 不特定 | 可以 |
行政指導(dǎo) | 不具有強(qiáng)制性,不產(chǎn)生行政法上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系(聽(tīng)不聽(tīng)都行) | |
行政調(diào)解 | 不具有強(qiáng)制性,不產(chǎn)生行政法上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系(認(rèn)不認(rèn)都行) | |
行政事實(shí)行為 | 不具有強(qiáng)制性,不產(chǎn)生行政法上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系(一般是通知性的告訴你個(gè)情況) | |
具體行政行為 | 特定 | 一次性 |
《稅法二》
【單項(xiàng)選擇題】
【正確答案】C
【答案解析】土地使用權(quán)出售、房屋買(mǎi)賣(mài),其計(jì)稅價(jià)格為成交價(jià)格。該公司購(gòu)入寫(xiě)字樓應(yīng)繳納契稅=900×3%=27(萬(wàn)元)。
《稅法一》
【多項(xiàng)選擇題】

【正確答案】A,B,C,D
【答案解析】選項(xiàng)E:購(gòu)置掛車(chē)減半征收車(chē)輛購(gòu)置稅。
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注:以上習(xí)題內(nèi)容出自東奧教研團(tuán)隊(duì)
(本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章,僅供考生學(xué)習(xí)使用,禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)
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