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交社保就必須交稅嗎

來源：東奧會計(jì)在線責(zé)編：姜喆 2025-04-28 11:24:00

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-06-27 11:33:10

交社保就必須交稅嗎

交社保不一定意味著必須交稅。

個(gè)人繳納社保無需繳納個(gè)人所得稅

個(gè)人按照國家或省人民政府規(guī)定的繳費(fèi)比例或辦法實(shí)際繳付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，允許在個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除。也就是說，在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)，個(gè)人繳納的社保費(fèi)用被視為免稅項(xiàng)目，不會增加個(gè)人的稅負(fù)。比如，一位職工月工資收入為4000元，按照規(guī)定繳納社保費(fèi)用300元，在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)，應(yīng)納稅所得額為4000-300=3700元，而不是4000元。

是否繳納個(gè)稅取決于工資是否達(dá)法定起征點(diǎn)

對于職工而言，在勞動(dòng)關(guān)系存續(xù)期間取得的工資收入，只有達(dá)到或超過了法定起征點(diǎn)，才需要按照稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。目前我國個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)是每月5000元。若個(gè)人工資收入扣除社保等專項(xiàng)扣除后低于5000元，則無需繳納個(gè)人所得稅；若扣除后超過5000元，則超出部分需要按照相應(yīng)稅率繳納個(gè)人所得稅。例如，一位職工月工資收入為6000元，繳納社保費(fèi)用500元，扣除社保后應(yīng)納稅所得額為6000-500=5500元，超過了起征點(diǎn)5000元，那么超出的500元就需要繳納個(gè)人所得稅。

社保繳納與個(gè)稅申報(bào)相互獨(dú)立

社保繳納與個(gè)稅申報(bào)是兩個(gè)獨(dú)立的法律行為，社保的繳納并不直接決定個(gè)稅的申報(bào)與否。即使個(gè)人繳納了社保，但如果工資收入未達(dá)到起征點(diǎn)，依然無需繳納個(gè)人所得稅；反之，若工資收入達(dá)到起征點(diǎn)，即使社保繳納金額較少，也需要依法繳納個(gè)人所得稅。

個(gè)人所得稅的征稅范圍：

1. 工資、薪金所得：指個(gè)人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得。

2. 勞務(wù)報(bào)酬所得：指個(gè)人提供受雇于其他單位或個(gè)人所提供的個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬的收入。

3. 稿酬所得：指個(gè)人因其作品以圖書、報(bào)紙形式出版、發(fā)表而取得的所得。

4. 特許權(quán)使用費(fèi)所得：指個(gè)人通過許可使用他人在工藝、文學(xué)、藝術(shù)、設(shè)計(jì)等領(lǐng)域之外的知識產(chǎn)權(quán)所獲得的報(bào)酬收入。

5. 經(jīng)營所得：指獨(dú)立個(gè)體工商戶或個(gè)體經(jīng)營者從經(jīng)營所得的純收入中所獲得的收入。

6. 利息、股息、紅利所得：指投資者從銀行、證券市場等獲得的利息、股息和紅利所得。

7. 財(cái)產(chǎn)租賃所得：指個(gè)人出租建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他財(cái)產(chǎn)取得的所得。

8. 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得：指個(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額、不動(dòng)產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他財(cái)產(chǎn)取得的所得。

9. 偶然所得：指個(gè)人得獎(jiǎng)、中獎(jiǎng)、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得。

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