應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目有進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、已交稅金、銷項(xiàng)稅額抵減、減免稅款、出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額、出口退稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、轉(zhuǎn)出多交增值稅。
更新時(shí)間：2025-04-30 16:54:19 查看全文>>
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小規(guī)模納稅人增值稅做賬處理
查看全文>>小規(guī)模納稅人增值稅的賬務(wù)處理相對(duì)簡單，因?yàn)樾∫?guī)模納稅人采用簡易計(jì)稅方法，不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
1.銷售商品或提供勞務(wù)時(shí)
當(dāng)小規(guī)模納稅人銷售商品或提供勞務(wù)時(shí)，需要確認(rèn)銷售收入并計(jì)算應(yīng)交的增值稅。
會(huì)計(jì)分錄：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅
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個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還要交增值稅嗎
查看全文>>要。
個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還一般需要繳納增值稅。
依據(jù)財(cái)稅〔2016〕36號(hào)等規(guī)定，企業(yè)收到的手續(xù)費(fèi)返還收入，屬于增值稅征稅范圍，應(yīng)按經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)繳納增值稅。
一般納稅人適用6%稅率；小規(guī)模納稅人在2023年1月1日至2027年12月31日期間有3%減按1%的優(yōu)惠，可減按1%征收率繳納增值稅，且季度銷售額不超30萬可享受免稅。
一般情況下，個(gè)稅手續(xù)費(fèi)不開發(fā)票，稅務(wù)局直接返還到企業(yè)，企業(yè)做無票收入申報(bào)。
個(gè)稅返還手續(xù)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄：
收到返還手續(xù)費(fèi)時(shí)：
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銷售收入是否包含增值稅
查看全文>>不包含。
銷售收入不包含增值稅，銷售收入是企業(yè)通過產(chǎn)品銷售或提供勞務(wù)所獲得的貨幣收入，以及形成的應(yīng)收銷貨款。增值稅是以商品(含貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，以下統(tǒng)稱商品)在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。
增值稅計(jì)稅方法：
一、一般計(jì)稅方法
1.我國采用間接計(jì)稅方法，也即國際上通行的購進(jìn)扣稅法。
2.一般納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為，除適用簡易計(jì)稅方法的，均應(yīng)采用一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅。
二、簡易計(jì)稅方法
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電子發(fā)票和增值稅發(fā)票有什么不同
查看全文>>電子發(fā)票和增值稅發(fā)票的主要區(qū)別體現(xiàn)在形式、管理方式、法律效力及適用場景等方面。
一.形式與載體
電子發(fā)票
以電子數(shù)據(jù)形式存在，通過稅務(wù)系統(tǒng)在線開具、傳輸和存儲(chǔ)，無需紙質(zhì)載體。
常見類型包括電子普通發(fā)票和電子專用發(fā)票，均采用全國統(tǒng)一編碼和防偽技術(shù)。
增值稅發(fā)票
通常指紙質(zhì)發(fā)票，分為增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票，需打印后使用。
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發(fā)票和增值稅發(fā)票區(qū)別
查看全文>>發(fā)票和增值稅發(fā)票是企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中常用的兩種票據(jù)，它們之間存在一些基本的區(qū)別：
發(fā)票
1.定義：發(fā)票是一種收付款憑證，用于記錄商品或服務(wù)的銷售和購買活動(dòng)。它不僅限于增值稅，還包括其他類型的稅費(fèi)。
2.種類：
普通發(fā)票：適用于一般商品和服務(wù)的銷售，通常不包含增值稅信息。
專用發(fā)票：適用于特定行業(yè)或特定類型的交易，如建筑、運(yùn)輸?shù)取?/p>
3.用途：
津公網(wǎng)安備12010202000755號(hào)