
不良資產(chǎn)是針對(duì)會(huì)計(jì)科目里的壞賬科目來(lái)講的。不良資產(chǎn)處置,是指通過(guò)綜合運(yùn)用法律法規(guī)允許范圍內(nèi)的一切手段和方法,對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行的價(jià)值變現(xiàn)和價(jià)值提升的活動(dòng)。
更新時(shí)間:2022-02-17 09:04:13 查看全文>>
再資產(chǎn)證券化指的是再一次資產(chǎn)證券化,資產(chǎn)證券化是指以基礎(chǔ)資產(chǎn)未來(lái)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流為償付支持,通過(guò)結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)進(jìn)行信用增級(jí),在此基礎(chǔ)上發(fā)行資產(chǎn)支持證券的過(guò)程。
資產(chǎn)證券化的廣義定義:
廣義的資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價(jià)值形態(tài)的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)方式,它包括以下四類:
1、實(shí)體資產(chǎn)證券化:即實(shí)體資產(chǎn)向證券資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換,是以實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)為基礎(chǔ)發(fā)行證券并上市的過(guò)程。
2、信貸資產(chǎn)證券化:就是將一組流動(dòng)性較差信貸資產(chǎn),如銀行的貸款、企業(yè)的應(yīng)收賬款,經(jīng)過(guò)重組形成資產(chǎn)池,使這組資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流收益比較穩(wěn)定并且預(yù)計(jì)今后仍將穩(wěn)定,再配以相應(yīng)的信用擔(dān)保,在此基礎(chǔ)上把這組資產(chǎn)所產(chǎn)生的未來(lái)現(xiàn)金流的收益權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌?chǎng)上流動(dòng)、信用等級(jí)較高的債券型證券進(jìn)行發(fā)行的過(guò)程。
3、證券資產(chǎn)證券化:即證券資產(chǎn)的再證券化過(guò)程,就是將證券或證券組合作為基礎(chǔ)資產(chǎn),再以其產(chǎn)生的現(xiàn)金流或與現(xiàn)金流相關(guān)的變量為基礎(chǔ)發(fā)行證券。
銀行不良資產(chǎn)證券化指的是一部分流動(dòng)性較差的資產(chǎn)經(jīng)過(guò)一定的組合,使這組資產(chǎn)具有比較穩(wěn)定的現(xiàn)金流,再經(jīng)過(guò)提高信用,從而轉(zhuǎn)換為在金融市場(chǎng)上流動(dòng)的證券的一項(xiàng)技術(shù)和過(guò)程。
資產(chǎn)證券化率是指被。資產(chǎn)證券化是指將缺乏流動(dòng)性的資產(chǎn),轉(zhuǎn)換為在金融市場(chǎng)上可以自由買賣的證券的行為,使其具有流動(dòng)性,是通過(guò)在資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)發(fā)行證券籌資的一種直接融資方式。資產(chǎn)證券化率=被資產(chǎn)證券化的資產(chǎn)/資產(chǎn)總額。
資產(chǎn)證券化,簡(jiǎn)稱ABS,是一種流行的融資性金融工具。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō),資產(chǎn)證券化就是將個(gè)人、企業(yè),甚至一個(gè)項(xiàng)目在未來(lái)能夠取得的現(xiàn)金的權(quán)利在當(dāng)下進(jìn)行貼現(xiàn),使當(dāng)下能夠獲得最大限度的現(xiàn)金。
資產(chǎn)證券化的廣義定義如下:
廣義的資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價(jià)值形態(tài)的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)方式,它包括以下四類:
1、實(shí)體資產(chǎn)證券化:即實(shí)體資產(chǎn)向證券資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換,是以實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)為基礎(chǔ)發(fā)行證券并上市的過(guò)程。
2、信貸資產(chǎn)證券化:就是將一組流動(dòng)性較差信貸資產(chǎn),如銀行的貸款、企業(yè)的應(yīng)收賬款,經(jīng)過(guò)重組形成資產(chǎn)池,使這組資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流收益比較穩(wěn)定并且預(yù)計(jì)今后仍將穩(wěn)定,再配以相應(yīng)的信用擔(dān)保,在此基礎(chǔ)上把這組資產(chǎn)所產(chǎn)生的未來(lái)現(xiàn)金流的收益權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌?chǎng)上流動(dòng)、信用等級(jí)較高的債券型證券進(jìn)行發(fā)行的過(guò)程。
3、證券資產(chǎn)證券化:即證券資產(chǎn)的再證券化過(guò)程,就是將證券或證券組合作為基礎(chǔ)資產(chǎn),再以其產(chǎn)生的現(xiàn)金流或與現(xiàn)金流相關(guān)的變量為基礎(chǔ)發(fā)行證券。
資產(chǎn)證券化,簡(jiǎn)稱ABS,是一種流行的融資性金融工具。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō),資產(chǎn)證券化就是將個(gè)人、企業(yè),甚至一個(gè)項(xiàng)目在未來(lái)能夠取得的現(xiàn)金的權(quán)利在當(dāng)下進(jìn)行貼現(xiàn),使當(dāng)下能夠獲得最大限度的現(xiàn)金。
資產(chǎn)證券化的廣義定義如下:
廣義的資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價(jià)值形態(tài)的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)方式,它包括以下四類:
1、實(shí)體資產(chǎn)證券化:即實(shí)體資產(chǎn)向證券資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換,是以實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)為基礎(chǔ)發(fā)行證券并上市的過(guò)程。
2、信貸資產(chǎn)證券化:就是將一組流動(dòng)性較差信貸資產(chǎn),如銀行的貸款、企業(yè)的應(yīng)收賬款,經(jīng)過(guò)重組形成資產(chǎn)池,使這組資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流收益比較穩(wěn)定并且預(yù)計(jì)今后仍將穩(wěn)定,再配以相應(yīng)的信用擔(dān)保,在此基礎(chǔ)上把這組資產(chǎn)所產(chǎn)生的未來(lái)現(xiàn)金流的收益權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌?chǎng)上流動(dòng)、信用等級(jí)較高的債券型證券進(jìn)行發(fā)行的過(guò)程。
3、證券資產(chǎn)證券化:即證券資產(chǎn)的再證券化過(guò)程,就是將證券或證券組合作為基礎(chǔ)資產(chǎn),再以其產(chǎn)生的現(xiàn)金流或與現(xiàn)金流相關(guān)的變量為基礎(chǔ)發(fā)行證券。
4、現(xiàn)金資產(chǎn)證券化:是指現(xiàn)金的持有者通過(guò)投資將現(xiàn)金轉(zhuǎn)化成證券的過(guò)程。
1、在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)有相對(duì)穩(wěn)定的現(xiàn)金回流;2、現(xiàn)金的回流分布在整個(gè)證券的存續(xù)期內(nèi);3、不良資產(chǎn)足夠分散;4.、資產(chǎn)要達(dá)到一定的規(guī)模,5、不良資產(chǎn)具有標(biāo)準(zhǔn)化、高質(zhì)量的合同條款。
一方面,不良資產(chǎn)證券化有利于提高商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。通過(guò)證券化,可以將流動(dòng)性較差的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為在市場(chǎng)上交易的證券,在不增加負(fù)債的前提下,商業(yè)銀行可以獲得一塊資金來(lái)源。從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的角度看,不良資產(chǎn)證券化能夠加快銀行資產(chǎn)的周轉(zhuǎn),提高資產(chǎn)的流動(dòng)性。
另一方面,不良資產(chǎn)證券化也有利于提高商業(yè)銀行資本充足率。按照《巴塞爾協(xié)議》和《商業(yè)銀行法》,一家穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的商業(yè)銀行,其資本充足率應(yīng)不低于8%。將高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的不良資產(chǎn)變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相對(duì)較低的證券,一定程度上能減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例。
不良資產(chǎn)處置,是指通過(guò)綜合運(yùn)用法律法規(guī)允許范圍內(nèi)的一切手段和方法,對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行的價(jià)值變現(xiàn)和價(jià)值提升的活動(dòng)。
企業(yè)的不良資產(chǎn)是指企業(yè)尚未處理的資產(chǎn)凈損失和潛虧(資金)掛賬,以及按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定應(yīng)提未提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的各類有問(wèn)題資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失金額。
不良資產(chǎn)的分類:資產(chǎn)處置的范圍按資產(chǎn)形態(tài)可劃分為:股權(quán)類資產(chǎn)、債權(quán)類資產(chǎn)和實(shí)物類資產(chǎn);資產(chǎn)處置方式按資產(chǎn)變現(xiàn)分為終極處置和階段性處置。
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