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個(gè)人所得稅

個(gè)人所得稅

個(gè)人所得稅是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間,在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱(chēng)。個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人,既包括居民納稅義務(wù)人,也包括非居民納稅義務(wù)人。

更新時(shí)間:2023-05-19 11:00:30 查看全文>>

  • 個(gè)人所得稅退稅一般多長(zhǎng)時(shí)間到賬

    個(gè)人所得稅退稅最快是三個(gè)工作日之內(nèi)就能到賬,慢的話(huà)就需要一個(gè)月左右,如果自己符合退稅的條件,但超過(guò)30天都還沒(méi)有收到退款的話(huà),納稅義務(wù)人就需要自己向稅務(wù)機(jī)關(guān)詢(xún)問(wèn)原因。個(gè)人所得稅退稅的原因是在進(jìn)行年度個(gè)人所得稅匯算清繳申報(bào)的時(shí)候,如果計(jì)算的年度應(yīng)納稅額小于年度累計(jì)預(yù)交稅額,當(dāng)年累計(jì)預(yù)交的個(gè)人所得稅稅款金額已經(jīng)超過(guò)了實(shí)際需要繳納的稅款金額,這種情況就會(huì)形成退稅的。

    常見(jiàn)的退稅進(jìn)度顯示如下:

    1.提交申請(qǐng)成功:表示你的退稅申請(qǐng)已經(jīng)提交成功。

    2.稅務(wù)審核中:稅務(wù)機(jī)關(guān)正在對(duì)你的退稅申請(qǐng)進(jìn)行審核。

    3.稅務(wù)審核不通過(guò):稅務(wù)審核不通過(guò)的原因有多種,需要對(duì)你的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行重新檢查、確認(rèn)。

    4.國(guó)庫(kù)處理中:稅務(wù)機(jī)關(guān)已經(jīng)將你的退稅申請(qǐng)?zhí)峤粐?guó)庫(kù)部門(mén),國(guó)庫(kù)部門(mén)正在按規(guī)定處理中。

    5.國(guó)庫(kù)退庫(kù)失?。阂话闱闆r下,國(guó)庫(kù)退庫(kù)失敗多與你填報(bào)的銀行賬戶(hù)有關(guān)。建議關(guān)注申請(qǐng)退稅的銀行賬戶(hù)是否為本人賬戶(hù),該賬戶(hù)是否處于注銷(xiāo)、掛失、凍結(jié)、未激活、收支有限額等狀態(tài)。如果遇到該種情況,需重新填報(bào)本人符合條件的銀行賬戶(hù)并提交退稅申請(qǐng)。

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  • 個(gè)人所得稅退稅退到哪

    個(gè)人所得稅退稅可以退到工資卡、銀行卡或公積金賬戶(hù)中。根據(jù)《個(gè)人所得稅法》和財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局的相關(guān)規(guī)定,個(gè)人所得稅納稅人可以選擇將退稅直接退回到自己的工資卡、銀行卡或公積金賬戶(hù)中。需要注意的是,退稅的銀行卡必須是本人名下的,不能是他人的卡,同時(shí)銀行卡賬戶(hù)名稱(chēng)與個(gè)人所得稅納稅人一致。

    新個(gè)人所得稅(以下簡(jiǎn)稱(chēng),新個(gè)稅),是將原來(lái)的分類(lèi)所得稅變成了綜合所得稅,綜合所得是工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬和特許權(quán)使用費(fèi)四項(xiàng)之和,在進(jìn)行計(jì)算時(shí)應(yīng)該將這四項(xiàng)的收入加在一起,公式為:綜合所得=工資薪金+勞務(wù)報(bào)酬+稿酬+特許使用權(quán)。然后用月工資總額減去5000元的基本減除費(fèi)用,這5000元是免征額。月工資不到5000元不用交個(gè)稅。然后再扣除一些專(zhuān)項(xiàng)扣除項(xiàng)目,也就是五險(xiǎn)一金,包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)和住房公積金這幾項(xiàng),這幾項(xiàng)有一部分是由公司繳納的,剩余的部分需要從工資里扣除。

    個(gè)稅扣除主要包括:

    1.子女教育:主要適用于納稅人子女的全日制學(xué)歷教育支出,包括學(xué)前教育(子女年滿(mǎn)3周歲至小學(xué)入學(xué)前)以及義務(wù)教育(小學(xué)、初中教育)、高中階段教育(普通高中、中等職業(yè)、技工教育)、高等教育(大學(xué)專(zhuān)科、大學(xué)本科、碩士研究生、博士研究生教育)的支出。

    根據(jù)最新的政策,自2023年1月1日起,子女教育專(zhuān)項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)提高,每個(gè)子女每月的扣除標(biāo)準(zhǔn)從1000元提高到2000元。納稅人可以選擇由父母一方全額扣除,也可以選擇由父母雙方各扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%。無(wú)論是子女在境內(nèi)學(xué)校還是境外學(xué)校接受教育,無(wú)論是在公辦學(xué)校還是民辦學(xué)校接受教育,都可以享受這一扣除政策。

    2.繼續(xù)教育:主要針對(duì)納稅人接受學(xué)歷(學(xué)位)繼續(xù)教育以及技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育的支出。

    納稅人在中國(guó)境內(nèi)接受學(xué)歷(學(xué)位)繼續(xù)教育的支出,在學(xué)歷教育期間按照每月400元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。同一學(xué)歷(學(xué)位)繼續(xù)教育的扣除期限不能超過(guò)48個(gè)月。而納稅人接受技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育的支出,在取得相關(guān)證書(shū)的當(dāng)年,按照3600元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。

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  • 交社保就要交個(gè)人所得稅嗎

    不一定。

    公司有買(mǎi)社保不一定就有交個(gè)人所得稅的。

    1、如果購(gòu)買(mǎi)了社保,但是員工工資每個(gè)月低于5000元,這種情況即使購(gòu)買(mǎi)了社保也不需要繳納個(gè)人所得稅的;

    2、如果購(gòu)買(mǎi)了社保,而且員工工資每個(gè)月超過(guò)了5000元,這種情況購(gòu)買(mǎi)了社保同時(shí)也需要繳納個(gè)人所得稅的。

    個(gè)人所得稅的計(jì)算公式:

    1、個(gè)人應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率(分級(jí)計(jì)算稅率);

    2、個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額=年度收入額-準(zhǔn)予扣除額;

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  • 農(nóng)民工是否要繳納個(gè)人所得稅

    農(nóng)民工需要交個(gè)人所得稅。農(nóng)民工勞動(dòng)獲得的報(bào)酬叫做“工資”或“勞務(wù)報(bào)酬”,要交個(gè)人所得稅。

    個(gè)人所得稅

    新個(gè)人所得稅(以下簡(jiǎn)稱(chēng),新個(gè)稅),是將原來(lái)的分類(lèi)所得稅變成了綜合所得稅,綜合所得是工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬和特許權(quán)使用費(fèi)四項(xiàng)之和,在進(jìn)行計(jì)算時(shí)應(yīng)該將這四項(xiàng)的收入加在一起,公式為:綜合所得=工資薪金+勞務(wù)報(bào)酬+稿酬+特許使用權(quán)。然后用月工資總額減去5000元的基本減除費(fèi)用,這5000元是免征額。月工資不到5000元不用交個(gè)稅。然后再扣除一些專(zhuān)項(xiàng)扣除項(xiàng)目,也就是五險(xiǎn)一金,包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)和住房公積金這幾項(xiàng),這幾項(xiàng)有一部分是由公司繳納的,剩余的部分需要從工資里扣除。

    個(gè)人所得稅的計(jì)算公式為:

    1、個(gè)人應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率(分級(jí)計(jì)算稅率);

    2、個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額=年度收入額-準(zhǔn)予扣除額;

    3、準(zhǔn)予扣除額=基本扣除費(fèi)用60000元+專(zhuān)項(xiàng)扣除+專(zhuān)項(xiàng)附加扣除+依法確定的其他扣除。

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  • 新個(gè)人所得稅怎么計(jì)算

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  • 個(gè)人所得稅法實(shí)施細(xì)則

    個(gè)人所得稅法實(shí)施細(xì)則是是國(guó)務(wù)院發(fā)布的法規(guī),2018年12月18日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第707號(hào)第四次修訂《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》,自2019年1月1日起施行。

    個(gè)人所得稅法規(guī)定的各項(xiàng)個(gè)人所得的范圍:

    (一)工資、薪金所得,是指?jìng)€(gè)人因任職或者受雇取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。

    (二)勞務(wù)報(bào)酬所得,是指?jìng)€(gè)人從事勞務(wù)取得的所得,包括從事設(shè)計(jì)、裝潢、安裝、制圖、化驗(yàn)、測(cè)試、醫(yī)療、法律、會(huì)計(jì)、咨詢(xún)、講學(xué)、翻譯、審稿、書(shū)畫(huà)、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)紀(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。

    (三)稿酬所得,是指?jìng)€(gè)人因其作品以圖書(shū)、報(bào)刊等形式出版、發(fā)表而取得的所得。

    (四)特許權(quán)使用費(fèi)所得,是指?jìng)€(gè)人提供專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得;提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得,不包括稿酬所得。

    (五)經(jīng)營(yíng)所得,是指:

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  • 個(gè)人稅收起征點(diǎn)

    個(gè)人所得稅起征點(diǎn)是每月5000元。個(gè)人所得稅起征點(diǎn)(正確叫法是個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)或者免征額)是指國(guó)家為了完善稅收體制,更好的進(jìn)行稅制改革,而制定的稅收制度。

    2011年4月20日,十一屆全國(guó)人大常委會(huì)第二十次會(huì)議召開(kāi),個(gè)人所得稅免征額擬調(diào)至3500元。2011年6月中旬,調(diào)查顯示,48%的網(wǎng)民要求修改個(gè)稅免征額。

    2018年8月31日,修改個(gè)人所得稅法的決定通過(guò),起征點(diǎn)每月5000元,2018年10月1日起實(shí)施最新起征點(diǎn)和稅率。

    個(gè)人所得稅計(jì)算方法:

    應(yīng)納稅所得額=月度收入-5000元(起征點(diǎn))-專(zhuān)項(xiàng)扣除(五險(xiǎn)一金等)-專(zhuān)項(xiàng)附加扣除-依法確定的其他扣除。

    個(gè)人所得稅是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間,在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱(chēng)。

    個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人,既包括居民納稅義務(wù)人,也包括非居民納稅義務(wù)人。居民納稅義務(wù)人負(fù)有完全納稅的義務(wù),必須就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)、境外的全部所得繳納個(gè)人所得稅;而非居民納稅義務(wù)人僅就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得,繳納個(gè)人所得稅。

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  • 個(gè)人所得稅法規(guī)

    個(gè)人所得稅法實(shí)施條例,是對(duì)個(gè)人所得稅法的具體實(shí)施細(xì)則說(shuō)明與細(xì)化,同時(shí)也更詳細(xì)的說(shuō)明講解個(gè)人所得稅法。

    我國(guó)《個(gè)人所得稅法》規(guī)定如下:在中國(guó)境內(nèi)有住所,或者無(wú)住所而在境內(nèi)居住滿(mǎn)一年的個(gè)人,從中國(guó)境內(nèi)和境外取得所得,依照本法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所又不居住或者無(wú)住所而在境內(nèi)居住不滿(mǎn)一年的個(gè)人,從中國(guó)境內(nèi)取得的所得,依照本法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。

    下列各項(xiàng)個(gè)人所得,應(yīng)納個(gè)人所得稅:

    工資、薪金所得;

    個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得;

    對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得;

    勞務(wù)報(bào)酬所得;

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