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資金需要量預(yù)測(cè)

資金需要量預(yù)測(cè)

資金需要量預(yù)測(cè)是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需求,對(duì)未來所需資金的估計(jì)和推測(cè)。企業(yè)籌集資金,首先要對(duì)資金需要量進(jìn)行預(yù)測(cè),即對(duì)企業(yè)未來組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金需要量進(jìn)行估計(jì)、分析和判斷,它是企業(yè)制定融資計(jì)劃的基礎(chǔ)。

更新時(shí)間:2022-10-09 16:16:36 查看全文>>

  • 資金需要量預(yù)測(cè)計(jì)算公式

    資金需要量預(yù)測(cè)計(jì)算公式:

    (一)因素分析法

    資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1±預(yù)測(cè)期銷售增減率)×(1-預(yù)測(cè)期資金周轉(zhuǎn)速度變動(dòng)率)

    (二)銷售百分比法

    (1)資金需求增長(zhǎng)額=增加的敏感性資產(chǎn)-增加的敏感性負(fù)債

    (2)增加的留存收益

    增加的留存收益

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  • 資金需要量預(yù)測(cè)方法的基本原理和特點(diǎn)

    資金需要量預(yù)測(cè)方法的基本原理和特點(diǎn):

    (一)因素分析法

    因素分析法又稱分析調(diào)整法,是以有關(guān)項(xiàng)目基期年度的平均資金需要量為基礎(chǔ),根據(jù)預(yù)測(cè)年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求進(jìn)行分析調(diào)整,來預(yù)測(cè)資金需要量的一種方法。

    特點(diǎn):

    這種方法計(jì)算簡(jiǎn)便,容易掌握,但預(yù)測(cè)結(jié)果不太精確。它通常適用于品種繁多、規(guī)格復(fù)雜、資金用量較小的項(xiàng)目。

    (二)銷售百分比法

    銷售百分比法,是假設(shè)某些資產(chǎn)、負(fù)債與銷售額存在穩(wěn)定的百分比關(guān)系,根據(jù)該假設(shè)預(yù)計(jì)外部資金需要量的方法。企業(yè)的銷售規(guī)模擴(kuò)大時(shí),要相應(yīng)增加流動(dòng)資產(chǎn);如果銷售規(guī)模增加很多,還必須增加長(zhǎng)期資產(chǎn)。為取得擴(kuò)大銷售所需增加的資產(chǎn),企業(yè)需要籌措資金。這些資金一部分來自隨銷售額同比例增加的流動(dòng)負(fù)債,還有一部分來自預(yù)測(cè)期的收益留存,另一部分通過外部籌資取得。

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  • 資金需要量預(yù)測(cè)的方法有幾種

    資金需要量預(yù)測(cè)的方法有3種。

    (一)因素分析法

    因素分析法又稱分析調(diào)整法,是以有關(guān)項(xiàng)目基期年度的平均資金需要量為基礎(chǔ),根據(jù)預(yù)測(cè)年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求進(jìn)行分析調(diào)整,來預(yù)測(cè)資金需要量的一種方法。這種方法計(jì)算簡(jiǎn)便,容易掌握,但預(yù)測(cè)結(jié)果不太精確。它通常適用于品種繁多、規(guī)格復(fù)雜、資金用量較小的項(xiàng)目。

    因素分析法的計(jì)算公式為:

    資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1±預(yù)測(cè)期銷售增減率)×(1-預(yù)測(cè)期資金周轉(zhuǎn)速度變動(dòng)率)

    (二)銷售百分比法

    銷售百分比法,是假設(shè)某些資產(chǎn)、負(fù)債與銷售額存在穩(wěn)定的百分比關(guān)系,根據(jù)該假設(shè)預(yù)計(jì)外部資金需要量的方法。企業(yè)的銷售規(guī)模擴(kuò)大時(shí),要相應(yīng)增加流動(dòng)資產(chǎn);如果銷售規(guī)模增加很多,還必須增加長(zhǎng)期資產(chǎn)。為取得擴(kuò)大銷售所需增加的資產(chǎn),企業(yè)需要籌措資金。這些資金一部分來自隨銷售額同比例增加的流動(dòng)負(fù)債,還有一部分來自預(yù)測(cè)期的收益留存,另一部分通過外部籌資取得。

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  • 資金需要量預(yù)測(cè)因素分析法公式是什么

    資金需要量預(yù)測(cè)因素分析法公式

    資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1±預(yù)測(cè)期銷售增減率)×(1±預(yù)測(cè)期資金周轉(zhuǎn)速度變動(dòng)率)

    【提示1】在單價(jià)不變的情形下,銷售增長(zhǎng)表現(xiàn)為銷量的增長(zhǎng),要需要企業(yè)籌集更多資金外購(gòu)原材料、設(shè)備以增加產(chǎn)量實(shí)現(xiàn)銷量的增長(zhǎng),因此銷售增長(zhǎng)需要依靠資金需要量增長(zhǎng)作為支撐,所以預(yù)測(cè)期銷售增長(zhǎng)時(shí),用“+”號(hào);反之用“-”號(hào)。

    【提示2】資金周轉(zhuǎn)速度越快,資金的利用效率越高,相對(duì)節(jié)約資金的投入,所以預(yù)測(cè)期資金周轉(zhuǎn)速度加快,用“-”號(hào);反之用“+”號(hào)。

    資金需要量預(yù)測(cè)是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需求,對(duì)未來所需資金的估計(jì)和推測(cè),是企業(yè)制訂融資計(jì)劃的基礎(chǔ)。資金需要量預(yù)測(cè)有助于改善企業(yè)的投資決策,根據(jù)可能籌措到的資金來安排銷售增長(zhǎng)以及有關(guān)的投資項(xiàng)目,使投資決策建立在可行的基礎(chǔ)上。

    資金需要量預(yù)測(cè)的方法包括因素分析法、銷售百分比法、資金習(xí)性預(yù)測(cè)法。

    1、因素分析法

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  • 回歸直線方程

    回歸直線法是根據(jù)若干期業(yè)務(wù)量和資金占用的歷史資料,運(yùn)用最小平方法原理計(jì)算不變資金和單位產(chǎn)銷量所需變動(dòng)資金的一種資金習(xí)性分析方法。相關(guān)計(jì)算公式為:a=[∑Xi2∑Yi-∑Xi∑XiYi]/[n∑Xi2-(∑Xi)2],b=[n∑XiYi-∑Xi∑Yi]/[n∑Xi2-(∑Xi)2]

    應(yīng)用回歸直線法的注意事項(xiàng)

    ①資金需要量與營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)量之間線性關(guān)系的假定應(yīng)符合實(shí)際情況;

    ②確定a、b數(shù)值,應(yīng)利用連續(xù)若干年的歷史資料,一般要有3年以上的資料;

    ③應(yīng)考慮價(jià)格等因素的變動(dòng)情況。

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  • 回歸直線法公式,主要特征,運(yùn)用時(shí)注意的問題,成本核算的內(nèi)容

    回歸方程的計(jì)算公式:

    b=(n∑xiyi-∑xi·∑yi)÷[n∑xi2-(∑xi)^2]

    a=[(∑xi^2)∑yi-∑xi·∑xiyi]÷[n∑xi^2-(∑xi)^2]

    其中xi、yi代表已知的觀測(cè)點(diǎn)。

    另有一種求a和b的“簡(jiǎn)捷”,其公式是:

    b=(n∑xy-∑x·∑y)÷[n∑x^2-(∑x)^2]

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  • 高低點(diǎn)法的計(jì)算

    資金預(yù)測(cè)的高低點(diǎn)法是指根據(jù)企業(yè)一定期間資金占用的歷史資料,按照資金習(xí)性原理和Y=a +bX直線方程式,選用最高收入期和最低收入期的資金占用量之差,同這兩個(gè)收入期的銷售收入之差進(jìn)行對(duì)比,先求b的值,然后再代入原方程式求出a的值,從而估計(jì)資金需要量的一種方法。相關(guān)計(jì)算公式為:

    b=(最高收入期的資金占用量-最低收入期的資金占用量)/(最高銷售收入-最低銷售收入)

    a=最高收入期的資金占用量-b×最高銷售收入

    或者:

    a=最低收入期的資金占用量-b×最低銷售收入

    高低點(diǎn)法的基本原理

    高低點(diǎn)法是以過去某一會(huì)計(jì)期間的總成本和業(yè)務(wù)量資料為依據(jù),從中選取業(yè)務(wù)量最高點(diǎn)和業(yè)務(wù)量最低點(diǎn),將總成本進(jìn)行分解,得出成本性態(tài)的模型。

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  • 高低點(diǎn)法公式

    高低點(diǎn)計(jì)算方法的概念

    資金預(yù)測(cè)的高低點(diǎn)法是指根據(jù)企業(yè)一定期間資金占用的歷史資料,按照資金習(xí)性原理和Y=a +bX直線方程式,選用最高收入期和最低收入期的資金占用量之差,同這兩個(gè)收入期的銷售收入之差進(jìn)行對(duì)比,先求b的值,然后再代入原方程式求出a的值,從而估計(jì)資金需要量的一種方法。

    計(jì)算公式為:

    b=(最高收入期的資金占用量-最低收入期的資金占用量)/(最高銷售收入-最低銷售收入)

    a=最高收入期的資金占用量-b×最高銷售收入

    或者:

    a=最低收入期的資金占用量-b×最低銷售收入

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