資金需要量預(yù)測(cè)因素分析法公式
資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1±預(yù)測(cè)期銷售增減率)×(1±預(yù)測(cè)期資金周轉(zhuǎn)速度變動(dòng)率)
【提示1】在單價(jià)不變的情形下,銷售增長(zhǎng)表現(xiàn)為銷量的增長(zhǎng),要需要企業(yè)籌集更多資金外購(gòu)原材料、設(shè)備以增加產(chǎn)量實(shí)現(xiàn)銷量的增長(zhǎng),因此銷售增長(zhǎng)需要依靠資金需要量增長(zhǎng)作為支撐,所以預(yù)測(cè)期銷售增長(zhǎng)時(shí),用“+”號(hào);反之用“-”號(hào)。
【提示2】資金周轉(zhuǎn)速度越快,資金的利用效率越高,相對(duì)節(jié)約資金的投入,所以預(yù)測(cè)期資金周轉(zhuǎn)速度加快,用“-”號(hào);反之用“+”號(hào)。
資金需要量預(yù)測(cè)是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需求,對(duì)未來所需資金的估計(jì)和推測(cè),是企業(yè)制訂融資計(jì)劃的基礎(chǔ)。資金需要量預(yù)測(cè)有助于改善企業(yè)的投資決策,根據(jù)可能籌措到的資金來安排銷售增長(zhǎng)以及有關(guān)的投資項(xiàng)目,使投資決策建立在可行的基礎(chǔ)上。
資金需要量預(yù)測(cè)的方法包括因素分析法、銷售百分比法、資金習(xí)性預(yù)測(cè)法。
1、因素分析法