資金需要量預(yù)測計(jì)算公式
精選回答
資金需要量預(yù)測計(jì)算公式：
(一)因素分析法
資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1±預(yù)測期銷售增減率)×(1-預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度變動率)
(二)銷售百分比法
(1)資金需求增長額=增加的敏感性資產(chǎn)-增加的敏感性負(fù)債
(2)增加的留存收益
增加的留存收益
=預(yù)測期銷售收入×銷售凈利率×利潤留存率
=預(yù)測期銷售收入×銷售凈利率×(1-股利支付率)
(3)外部融資需求量
外部融資需求量
=資金需求增長額-增加的留存收益
=(增加的敏感性資產(chǎn)-增加的敏感性負(fù)債)-增加的留存收益
【提示】
如果非敏感性資產(chǎn)增加(如添置生產(chǎn)設(shè)備)，則外部籌資需要量也會增加，
則：外部融資需求量
=資金需求增長額-增加的留存收益
=(增加的敏感性資產(chǎn)-增加的敏感性負(fù)債+增加的非敏感性資產(chǎn))-增加的留存收益
(三)資金習(xí)性預(yù)測法
資金習(xí)性預(yù)測法一般需根據(jù)歷史上企業(yè)資金占用總額與產(chǎn)銷量之間的關(guān)系，把資金分為不變和變動兩部分，然后結(jié)合預(yù)計(jì)的銷售量來預(yù)測資金需要量。設(shè)產(chǎn)銷量為自變量X，資金占用為因變量Y，它們之間關(guān)系可用下式表示：
Y=a+bX
式中，a為不變資金b為單位產(chǎn)銷量所需變動資金。
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