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營(yíng)運(yùn)資本是什么

營(yíng)運(yùn)資本是指流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的差額。從廣義角度，營(yíng)運(yùn)資本也稱(chēng)營(yíng)運(yùn)資金，是指一個(gè)企業(yè)投放在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金，具體包括應(yīng)收賬款、存貨、其他應(yīng)收款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收票據(jù)、預(yù)提費(fèi)用、其他應(yīng)付款等占用的資金。營(yíng)運(yùn)資本一般指營(yíng)運(yùn)資金。營(yíng)運(yùn)資金亦稱(chēng)“運(yùn)用資金”。國(guó)外稱(chēng)為營(yíng)運(yùn)資本。是合營(yíng)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)總額減流動(dòng)負(fù)債總額后的凈額，即企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中可供運(yùn)用、周轉(zhuǎn)的流動(dòng)資金凈額。

更新時(shí)間：2025-08-20 14:37:40 查看全文>>

營(yíng)運(yùn)資本籌資策略的特點(diǎn)是什么

營(yíng)運(yùn)資本籌資策略的特點(diǎn)
1、適中型籌資策略特點(diǎn)
波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)=短期金融負(fù)債
長(zhǎng)期資產(chǎn)+穩(wěn)定性流動(dòng)資產(chǎn)=股東權(quán)益+長(zhǎng)期債務(wù)+經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)負(fù)債
風(fēng)險(xiǎn)收益適中
2、激進(jìn)型籌資策略特點(diǎn)
波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)<短期金融負(fù)債
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營(yíng)運(yùn)資本籌資策略有哪幾種

營(yíng)運(yùn)資本籌資策略有適中型籌資策略、保守型籌資策略、激進(jìn)型籌資策略。
適中型籌資策略特點(diǎn)
波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)=短期金融負(fù)債
長(zhǎng)期資產(chǎn)+穩(wěn)定性流動(dòng)資產(chǎn)=股東權(quán)益+長(zhǎng)期債務(wù)+經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)負(fù)債
風(fēng)險(xiǎn)收益適中
激進(jìn)型籌資策略特點(diǎn)
波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)<短期金融負(fù)債
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資本成本的概念及內(nèi)容

資本成本的概念及內(nèi)容：一般說(shuō)來(lái)，資本成本是指投資資本的機(jī)會(huì)成本。
資本成本也稱(chēng)為投資項(xiàng)目的取舍率、最低可接受的報(bào)酬率。
1.從籌資的角度考慮：
公司募集和使用資金的成本，即籌資的成本。
2.從投資的角度考慮：
投資人所要求的必要報(bào)酬率。
資本成本的影響因素
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營(yíng)運(yùn)資本為正數(shù),表明什么

營(yíng)運(yùn)資本為正數(shù),表明長(zhǎng)期資本的數(shù)額大于長(zhǎng)期資產(chǎn)，營(yíng)運(yùn)資本數(shù)額越大，財(cái)務(wù)狀況越穩(wěn)定。營(yíng)運(yùn)資本是絕對(duì)數(shù)，不便于直接評(píng)價(jià)企業(yè)短期償債能力，而用相對(duì)比率更加合理。
營(yíng)運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債=長(zhǎng)期資本-長(zhǎng)期資產(chǎn)。
營(yíng)運(yùn)資本配置比率=營(yíng)運(yùn)資本/流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)是指企業(yè)可以在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)，是企業(yè)資產(chǎn)中必不可少的組成部分。
流動(dòng)資產(chǎn)分為速動(dòng)資產(chǎn)和非速動(dòng)資產(chǎn)
速動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)。
非速動(dòng)資產(chǎn)包括存貨、預(yù)付賬款、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)、其他流動(dòng)資產(chǎn)。
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籌資的主體是什么

籌資的主體是公司。
籌資的方式：
(1)直接籌資：不通過(guò)金融中介，直接在資本市場(chǎng)上向投資人發(fā)行，如發(fā)行股票、債券。
(2)間接融資：是指通過(guò)金融中介(尤其是銀行)進(jìn)行的融資。如銀行借款等。
籌資的對(duì)象：包括權(quán)益資本和長(zhǎng)期負(fù)債資本，兩者的組合稱(chēng)為資本結(jié)構(gòu)。
籌資決策的主題(內(nèi)容)：
(1)資本結(jié)構(gòu)決策(最重要的籌資決策)
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凈營(yíng)運(yùn)資本比率公式

凈營(yíng)運(yùn)資本比率公式：凈營(yíng)運(yùn)資本次數(shù)=銷(xiāo)售收入÷凈營(yíng)運(yùn)資本，凈營(yíng)運(yùn)資本天數(shù)=365÷(銷(xiāo)售收入÷凈營(yíng)運(yùn)資本)=365÷凈營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)次數(shù)。凈營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率是銷(xiāo)售收入與凈營(yíng)運(yùn)資本的比率。
(1)凈營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)次數(shù)，表明1年中凈營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)的次數(shù)，或者說(shuō)明每1元凈營(yíng)運(yùn)資本支持銷(xiāo)售收入
(2)凈營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)天數(shù)表明凈營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)一次需要的時(shí)間，也就是期末凈營(yíng)運(yùn)資本轉(zhuǎn)移現(xiàn)金平均需要的時(shí)間。凈營(yíng)運(yùn)資本與收入比，表明1元銷(xiāo)售收入需要的凈營(yíng)運(yùn)資本投資。
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經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資本計(jì)算公式

經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資本=經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)資產(chǎn)-經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)負(fù)債（基于管理用財(cái)務(wù)報(bào)表中的概念）
營(yíng)運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債（營(yíng)運(yùn)資本是基于傳統(tǒng)報(bào)表的概念）
經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資本凈增加=經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資本增加=經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資產(chǎn)增加-經(jīng)營(yíng)流動(dòng)負(fù)債增加。
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