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公司債券發(fā)行條件

公司債券發(fā)行條件

發(fā)行公司債券,其累計債券余額不超過公司凈資產額的40%,累計債券余額是指公司成立以來發(fā)行的所有債券尚未返還的部分。

更新時間:2023-05-15 09:25:54 查看全文>>

  • 可轉換債券中簽后哪個時間繳款

    可轉換債券中簽后“T+2”日繳款。T日為網上申購日,T+2日為中簽繳款日。T+2日當天15時前確保賬戶可用資金充足。投資者連續(xù)12個月內累計出現3次中簽但未足額繳款的情形時,自第三次放棄認購的次日起6個月(按180個自然日計算,含次日)內不得參與新股、可轉債、可交換債的申購,放棄認購的次數按照投資者實際放棄認購的新股、可轉債、可交換債次數合并計算。

    可轉換債券是債券持有人可按照發(fā)行時約定的價格將債券轉換成公司的普通股票的債券。如果債券持有人不想轉換,則可以繼續(xù)持有債券,直到償還期滿時收取本金和利息,或者在流通市場出售變現。如果持有人看好發(fā)債公司股票增值潛力,在寬限期之后可以行使轉換權,按照預定轉換價格將債券轉換成為股票,發(fā)債公司不得拒絕。該債券利率一般低于普通公司的債券利率,企業(yè)發(fā)行可轉換債券可以降低籌資成本??赊D換債券持有人還享有在一定條件下將債券回售給發(fā)行人的權利,發(fā)行人在一定條件下擁有強制贖回債券的權利。

    按照轉股權是否與可轉換債券分離分類

    1.不可分離的可轉換債券:其轉股權與債券不可分離,持有者直接按照債券面額和約定的轉股價格,在約定的期限內將債券轉換為股票。

    2.可分離交易的可轉換債券:在發(fā)行時附有認股權證,是認股權證和公司債券的組合,又被稱為“可分離的附認股權證的公司債”。發(fā)行上市后公司債券和認股權證各自獨立流通、交易。

    可轉換債券的籌資特點:

    1.優(yōu)點

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  • 發(fā)行債券的條件有哪些,公司債券的種類,發(fā)行公司債券的籌資特點

    發(fā)行債券的條件

    在我國,根據《公司法》的規(guī)定,股份有限公司和有限責任公司,具有發(fā)行債券的資格。

    公開發(fā)行公司債券籌集的資金,必須用于核準的用途,不得用于彌補虧損和非生產性支出。

    公司債券的種類

    按是否能夠轉換成公司股權,公司債券分為可轉換債券與不可轉換債券。

    可轉換債券,是指債券持有者可以在規(guī)定的時間內按規(guī)定的價格轉換為發(fā)債公司股票的一種債券。這種債券在發(fā)行時,對債券轉換為股票的價格和比率等都做了詳細規(guī)定?!豆痉ā芬?guī)定,可轉換債券的發(fā)行主體是股份有限公司中的上市公司。

    不可轉換債券,是指不能轉換為發(fā)債公司股票的債券,大多數公司債券屬于這種類型。

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  • 可轉換公司債券的會計處理

    可轉換公司債券的賬務處理:

    1.發(fā)行可轉換公司債券時:

    借:銀行存款

    貸:應付債券——可轉換公司債券(面值)

    ——可轉換公司債券(利息調整)(也可能在借方)

    其他權益工具(權益成分的公允價值)

    2.轉換股份前

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  • 公司債券和企業(yè)債券的區(qū)別

    公司債券和企業(yè)債券區(qū)別

    1、發(fā)行主體不同

    公司債券是由股份有限公司或有限責任公司發(fā)行的債券;企業(yè)債券是由中央政府部門所屬機構、國有獨資企業(yè)或國有控股企業(yè)發(fā)行的債券。

    2、發(fā)行條件不同

    公司發(fā)行公司債券應當符合下列條件:

    股份有限公司的凈資產不低于人民幣三千萬元,有限責任公司的凈資產不低于人民幣六千萬元;

    累計債權余額不超過公司凈資產的百分之四十;

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  • 公司債券的上市條件

    公司債券的上市

    上市條件

    公司債券的期限為1年以上;

    公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元;

    公司申請債券上市時應符合法定的公司債券發(fā)行條件。

    暫停上市

    公司有重大違法行為;

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  • 可轉換公司債券發(fā)行條件

    公開發(fā)行可轉換公司債券的公司,應當符合下列規(guī)定:

    最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%??鄢墙洺P該p益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比,以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據;

    本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產額的40%;

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  • 可轉換公司債券的價值

    可轉換公司債券的轉換價值就是直接轉換成股票的價值,其計算公式為:轉換價值=股票時價×轉換比率。當轉股價格或轉換比率未作調整時,轉換價值的變化唯一與標的股票價格有關,因此轉換價值變化趨勢的分析應與標的股票價格的分析相同。

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  • 可轉換公司債券發(fā)行

    可轉換公司債券,全稱是“可轉換成股票的公司債券”,如果該債券不上市,也不公開募集資金,則非上市公司也可以。但如果要公開募集,則必須是上市公司。法律規(guī)定兩類公司可以發(fā)行可轉換公司債券,一是上市公司,二是非上市公眾公司。但是對于第二類,在相關條文中規(guī)定非上市公司由證監(jiān)會另行規(guī)定。

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