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可轉換債券中簽后哪個時間繳款

來源:東奧會計在線 責編:cyw 2023-05-15 09:25:54

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2025-06-27 06:59:51

可轉換債券中簽后哪個時間繳款

可轉換債券中簽后“T+2”日繳款。T日為網(wǎng)上申購日,T+2日為中簽繳款日。T+2日當天15時前確保賬戶可用資金充足。投資者連續(xù)12個月內(nèi)累計出現(xiàn)3次中簽但未足額繳款的情形時,自第三次放棄認購的次日起6個月(按180個自然日計算,含次日)內(nèi)不得參與新股、可轉債、可交換債的申購,放棄認購的次數(shù)按照投資者實際放棄認購的新股、可轉債、可交換債次數(shù)合并計算。

可轉換債券是債券持有人可按照發(fā)行時約定的價格將債券轉換成公司的普通股票的債券。如果債券持有人不想轉換,則可以繼續(xù)持有債券,直到償還期滿時收取本金和利息,或者在流通市場出售變現(xiàn)。如果持有人看好發(fā)債公司股票增值潛力,在寬限期之后可以行使轉換權,按照預定轉換價格將債券轉換成為股票,發(fā)債公司不得拒絕。該債券利率一般低于普通公司的債券利率,企業(yè)發(fā)行可轉換債券可以降低籌資成本。可轉換債券持有人還享有在一定條件下將債券回售給發(fā)行人的權利,發(fā)行人在一定條件下?lián)碛袕娭期H回債券的權利。

按照轉股權是否與可轉換債券分離分類

1.不可分離的可轉換債券:其轉股權與債券不可分離,持有者直接按照債券面額和約定的轉股價格,在約定的期限內(nèi)將債券轉換為股票。

2.可分離交易的可轉換債券:在發(fā)行時附有認股權證,是認股權證和公司債券的組合,又被稱為“可分離的附認股權證的公司債”。發(fā)行上市后公司債券和認股權證各自獨立流通、交易。

可轉換債券的籌資特點:

1.優(yōu)點

(1)籌資靈活性:將傳統(tǒng)的債務籌資功能和股票籌資功能結合起來,籌資性質(zhì)和時間上具有靈活性。

(2)資本成本較低:可轉換債券的利率低于同一條件下普通債券的利率,降低了公司的籌資成本;此外,在可轉換債券轉換為普通股時,公司無需另外支付籌資費用,又節(jié)約股票的籌資成本。

(3)籌資效率高:可轉換債券在發(fā)行時,規(guī)定的轉換價格往往高于當時本公司的股票價格。如果這些債券將來都轉換成了股權,這相當于在債券發(fā)行之際,以高于當時股票市價的價格新發(fā)行了股票,以較少的股份代價籌集了更多的股權資金。

2.缺點

(1)存在一定的財務壓力:存在不轉換的財務壓力。如果在轉換期內(nèi)公司股價處于惡化性的低位,持券者到期不會轉股,會造成公司的集中兌付債券本金的財務壓力。

(2)存在回售的財務壓力:若公司股價長期低迷,在設計有回售條款的情況下,投資者集中在一段時間內(nèi)將債券回售給發(fā)行公司,加大了公司的財務支付壓力。

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