營運資金是企業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的總稱。流動資產(chǎn)減去流動負債的余額稱為凈營運資金。營運資金管理包括流動資產(chǎn)管理和流動負債管理。
更新時間：2023-05-12 10:21:56 查看全文>>
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專項資金是指什么
查看全文>>專項資金是政府預先設(shè)定的特殊支出，是政府投入到一定范圍內(nèi)、一定目的上的財政資金。專項基金包括國家級專項資金、地方專項資金、行業(yè)專項資金等。
1.國家級專項資金是由國家財政專門用于支持國家發(fā)展戰(zhàn)略、重點工程和重大科技項目等的資金。
2.地方專項資金是由地方政府專門用于支持地方經(jīng)濟建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展等的資金。
3.行業(yè)專項資金是由各行業(yè)協(xié)會或者相關(guān)企事業(yè)單位設(shè)立的，用于支持行業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和發(fā)展等。
申請專項資金的步驟
如果您需要申請專項資金，可以按照以下步驟進行：
1.查找相關(guān)政策和規(guī)定：在申請專項資金前，需要了解相關(guān)政策和規(guī)定，明確申請資金的范圍、標準和程序等。
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營運資金的概念及特點
查看全文>>營運資金概念
營運資金，是指流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額。用公式表示為：營運資金總額=流動資產(chǎn)總額-流動負債總額；通常有銀行短期借款、短期融資券、商業(yè)信用、應交稅金、應交利潤、應付工資、應付費用、預收貨款、票據(jù)貼現(xiàn)等多種內(nèi)外部融資方式。
營運資金特點
1、營運資金周轉(zhuǎn)具有短期性(一年或一個營業(yè)周期內(nèi))。
2、營運資金的來源具有靈活多樣性。
3、營運資金的實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性。
4、營運資金的數(shù)量具有波動性。
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墊支營運資金含義
查看全文>>墊支的營運資金所指的是追加的流動資產(chǎn)擴大量與結(jié)算性流動負債擴大量的差額。
營運資金
營運資金，是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中占用在流動資產(chǎn)上的資金。營運資金有廣義和狹義之分：
1.廣義的營運資金是指一個企業(yè)流動資產(chǎn)的總額。
2.狹義的營運資金是指流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額。
營運資金計算公式
營運資金=流動資產(chǎn)-流動負債=（總資產(chǎn)-非流動資產(chǎn)）-（總資產(chǎn)-所有者權(quán)益-長期負債）=（所有者權(quán)益+長期負債）-非流動資產(chǎn)=長期資本-長期資產(chǎn)。
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營運資金管理公式
查看全文>>營運資金公式就是：營運資金 = 流動資產(chǎn) - 流動負債=(總資產(chǎn)-非流動資產(chǎn))-(總資產(chǎn)-所有者權(quán)益-長期負債)=(所有者權(quán)益+長期負債)- 非流動資產(chǎn)= 長期資本-長期資產(chǎn)
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營運資金特點
查看全文>>特點：1 周轉(zhuǎn)時間短。根據(jù)這一特點，說明營運資金可以通過短期籌資方式加以解決。2 非現(xiàn)金形態(tài)的營運資金如存貨、應收賬款、短期有價證券容易變現(xiàn)，這一點對企業(yè)應付臨時性的資金需求有重要意義。3 數(shù)量具有波動性。流動資產(chǎn)或流動負債容易受內(nèi)外條件的影響，數(shù)量的波動往往很大。4 來源具有多樣性。營運資金的需求問題既可通過長期籌資方式解決，也可通過短期籌資方式解決。僅短期籌資就有：銀行短期借款、短期融資、商業(yè)信用、票據(jù)貼現(xiàn)等多種方式。
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營運資金管理主要內(nèi)容
查看全文>>營運資金管理是對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負債的管理。一個企業(yè)要維持正常的運轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分。流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)實現(xiàn)變現(xiàn)或運用的資產(chǎn)，流動資產(chǎn)具有占用時間短、周轉(zhuǎn)快、易變現(xiàn)等特點。企業(yè)擁有較多的流動資產(chǎn)，可在一定程度上降低財務風險。流動資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表上主要包括以下項目：貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、應收賬款和存貨。
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營運資金管理原則
查看全文>>營運資金的管理原則：保證合理的資金需求;提高資金使用效率;節(jié)約資金使用成本;保持足夠的短期償債能力。
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營運資金管理策略
查看全文>>營運資金管理策略
(一)流動資產(chǎn)的投資策略企業(yè)必須選擇與其業(yè)務需要和管理風格相符合的流動資產(chǎn)投資策略。可選擇的流動資產(chǎn)投資策略包括：緊縮的流動資產(chǎn)投資策略、寬松的流動資產(chǎn)投資策略。
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