2020年CPA-財管《題分寶典》-可轉(zhuǎn)換債券和認(rèn)股權(quán)證
3科
日均>3h
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> > > > 知識點(diǎn)1 可轉(zhuǎn)換債券的價值評估
【2019年真題?多選題】
為確保債券平價發(fā)行，假設(shè)其他條件不變，下列各項(xiàng)可導(dǎo)致票面利率降低的有( )。
A.附轉(zhuǎn)換條款
B.附認(rèn)股權(quán)證
C.附贖回條款
D.附回售條款
【2016年真題?單選題】
有些可轉(zhuǎn)換債券在贖回條款中設(shè)置不可贖回期，其目的是( )。
A.防止贖回溢價過高
B.保證可轉(zhuǎn)換債券順利轉(zhuǎn)換成股票
C.防止發(fā)行公司過度使用贖回權(quán)
D.保證發(fā)行公司長時間使用資金
【2016年真題?多選題】
在其他條件不變的情況下，關(guān)于單利計息、到期一次還本付息的可轉(zhuǎn)換債券的內(nèi)含報酬率，下列各項(xiàng)中正確的有( )。
A.債券期限越長，債券內(nèi)含報酬率越高
B.票面利率越高，債券內(nèi)含報酬率越高
C.轉(zhuǎn)換價格越高，債券內(nèi)含報酬率越高
D.轉(zhuǎn)換比率越高，債券內(nèi)含報酬率越高
（注：由于篇幅原因，大題部分請在答案中查看）
樂學(xué)一刻-考點(diǎn)相關(guān)知識
樂學(xué)一刻-解題小妙招
> > > > 知識點(diǎn)2 附認(rèn)股權(quán)證券籌資
【2015年真題?單選題】
下列關(guān)于認(rèn)股權(quán)證與股票看漲期權(quán)共同點(diǎn)的說法中，正確的是( )。
A.兩者行權(quán)后均會稀釋每股價格
B.兩者均有固定的行權(quán)價格
C.兩者行權(quán)后均會稀釋每股收益
D.兩者行權(quán)時買入的股票均來自二級市場
【2019年真題?綜合題?2019年卷Ⅱ?(改)】
甲公司是一家制造業(yè)上市公司。目前公司股票每股45元。預(yù)計股價未來增長率8%;長期借款合同中保護(hù)性條款約定甲公司長期資本負(fù)債率不可高于50%、利息保障倍數(shù)不可低于5倍。為占領(lǐng)市場并優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，公司擬于2019年末發(fā)行附認(rèn)股權(quán)證債券籌資20000萬元。為確定籌資方案是否可行，收集資料如下：
（注：由于篇幅原因，大題部分請在答案中查看）
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