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現(xiàn)金持有量計(jì)算公式是什么

來源：東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編：梁媛 2021-08-13 15:38:43

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東奧注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2024-11-01 09:23:34

現(xiàn)金持有量計(jì)算公式是什么

現(xiàn)金持有量計(jì)算公式

現(xiàn)金持有量C*=(2*T*F/K)^(1/2)。T:全年現(xiàn)金需要量，F：每次轉(zhuǎn)換成本，K：有價(jià)證券年利率。

最佳交易次數(shù)N*=T/C*

最佳交易間隔期=360/N*

存貨模式的優(yōu)缺點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)：現(xiàn)金持有量的存貨模式是一種簡(jiǎn)單、直觀的確定最佳現(xiàn)金持有量的方法。

缺點(diǎn)：該模型假設(shè)現(xiàn)金需要量恒定；該模型假定現(xiàn)金的流出量穩(wěn)定不變，假設(shè)計(jì)劃期內(nèi)未發(fā)生其他凈現(xiàn)金流入，需要現(xiàn)金靠變現(xiàn)證券滿足未考慮現(xiàn)金安全庫存。

最佳現(xiàn)金余額的確定—存貨模式的假設(shè)條件：  

公司的現(xiàn)金流入量是穩(wěn)定并且可以預(yù)測(cè)的；  

公司的現(xiàn)金流出量是穩(wěn)定并且可以預(yù)測(cè)的；  

在預(yù)測(cè)期內(nèi)，公司的現(xiàn)金需求量是一定的。

隨機(jī)模式

1.前提：企業(yè)現(xiàn)金需求量波動(dòng)較大且難以預(yù)知，但可以預(yù)測(cè)每日現(xiàn)金余額變化的標(biāo)準(zhǔn)差，并據(jù)此測(cè)算出現(xiàn)金持有量的控制范圍。因此，隨機(jī)模型的應(yīng)用范圍更廣泛。

2.目標(biāo)：確定現(xiàn)金持有量上限和下限以及現(xiàn)金返回線。

3.動(dòng)作：

⑴現(xiàn)金余額降到下限時(shí)：出售有價(jià)證券換取現(xiàn)金，使現(xiàn)金余額升至返回線。

⑵現(xiàn)金余額在上下限之間時(shí)：什么都不做。

⑶現(xiàn)金余額達(dá)到上限時(shí)(或瞬間高于上限)：購買有價(jià)證券減少現(xiàn)金，使現(xiàn)金余額降至返回線。

計(jì)算公式：

1.下限L：受企業(yè)每日的最低現(xiàn)金需要量↗、管理人員風(fēng)險(xiǎn)承受傾向↘等因素的影響

2.現(xiàn)金返回線：R=(3bδ2÷4i)1/3+L

3.上限：H=3R-2L

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