營運資本管理
定義 | 營運資本是指流動資產(chǎn)（短期資產(chǎn)）和流動負債（短期負債）的差額。 |
內(nèi)容 | 營運資本管理包括營運資本投資管理和營運資本籌資管理。 |
目標(biāo) | 1.有效地運用流動資產(chǎn)（短期資產(chǎn)），力求其邊際收益大于邊際成本；例如，較多的營運資本可以減少現(xiàn)金流缺口，但會增加資本成本。 2.選擇最合理的流動負債，最大限度地降低營運資本的資本成本； 3.加速營運資本周轉(zhuǎn)，以盡可能少的營運資本支持同樣的經(jīng)營規(guī)模并保持公司支付債務(wù)的能力 |
重點 | 制定適當(dāng)?shù)臓I運資本政策（營運資本投資策略，營運資本籌資策略） |
鏈接 | 第十一章營運資本管理 |
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