單項(xiàng)投資的風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬_2025年注會(huì)財(cái)管學(xué)習(xí)要點(diǎn)

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：mayuxuan2025-04-17 16:51:24

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3科

學(xué)習(xí)時(shí)長(zhǎng)

日均>3h

在投資決策的迷霧中，如何精準(zhǔn)衡量一項(xiàng)資產(chǎn)的潛在收益與伴隨風(fēng)險(xiǎn)？注會(huì)財(cái)管科目中的“單項(xiàng)投資的風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬”知識(shí)點(diǎn)，正是撥開(kāi)迷霧的核心工具。這一內(nèi)容聚焦于單一資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)量化與預(yù)期報(bào)酬的匹配邏輯，通過(guò)概率分布、統(tǒng)計(jì)指標(biāo)等工具，為投資者提供理性決策的依據(jù)，本質(zhì)上回答了“高風(fēng)險(xiǎn)是否必然對(duì)應(yīng)高回報(bào)”這一經(jīng)典命題。

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單項(xiàng)投資的風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬_2025年注會(huì)財(cái)管學(xué)習(xí)要點(diǎn)

【所屬章節(jié)】

第三章：價(jià)值評(píng)估基礎(chǔ)

第三節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬

【知識(shí) 點(diǎn)】

單項(xiàng)投資的風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬

（一）風(fēng)險(xiǎn)的衡量方法

1.利用概率分布圖

利用概率分布圖

概率（P_i）：概率是用來(lái)表示隨機(jī)事件發(fā)生可能性大小的數(shù)值。

2.利用數(shù)理統(tǒng)計(jì)指標(biāo)（方差、標(biāo)準(zhǔn)差、變異系數(shù)）

（1）有概率情況下的風(fēng)險(xiǎn)衡量

手寫(xiě)板

示意圖

	甲	乙
預(yù)期值	10%	20%
標(biāo)準(zhǔn)差	5%	6%
變異系數(shù)	0.5	0.3

（2）給出歷史樣本情況下的風(fēng)險(xiǎn)衡量

總結(jié)

總結(jié)

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以上就是注會(huì)考試《財(cái)務(wù)成本管理》科目知識(shí)點(diǎn)“單項(xiàng)投資的風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬”相關(guān)內(nèi)容，完成該知識(shí)點(diǎn)的學(xué)習(xí)后可以點(diǎn)擊下方模塊，開(kāi)啟習(xí)題練習(xí)