2015《公司戰(zhàn)略與風險管理》簡答題易考點：馬爾科夫分析法（ Markov Analysis ）

　　【東奧小編】現(xiàn)階段進入2015年注會強化提高沖刺備考期，為幫助考生們在最后階段提高備考效率，我們根據(jù)2015年注冊會計師考試大綱為考生們總結了《公司戰(zhàn)略與風險管理》科目的選擇題、簡答題和綜合題易考點，下面我們一起來復習2015《公司戰(zhàn)略與風險管理》簡答題易考點：馬爾科夫分析法（ Markov Analysis ）。

　　本考點能力等級：

　　能力等級 2—— 基本應用能力

　　考生應當在理解基本理論、基本原理和相關概念的基礎上，在比較簡單的職業(yè)環(huán)境上，堅守職業(yè)價值觀、遵循職業(yè)道德、堅持職業(yè)態(tài)度，運用相關專業(yè)學科知識解決實務問題。

　　本知識點屬于《公司戰(zhàn)略與風險管理》科目第五章風險與管理第五節(jié)風險管理技術與方法的內(nèi)容。

　　簡答題易考點：馬爾科夫分析法（ Markov Analysis ）

　　馬爾科夫分析法，又稱為馬爾科夫轉(zhuǎn)移矩陣法，是指在馬爾科夫過程的假設前提下，通過分析隨機變量的現(xiàn)時變化情況來預測這些變量未來變化情況的一種預測方法。馬爾科夫是俄國數(shù)學家，他在20世紀初發(fā)現(xiàn)：一個系統(tǒng)的某些因素在轉(zhuǎn)移中，第n次結果只受第n-1次結果的影響，即只與當前所處狀態(tài)有關，與以前狀態(tài)無關。比如：研究一個商店的累計銷售額，如果現(xiàn)在時刻的累計銷售額已知，則未來某一時刻的累計銷售額與現(xiàn)在時刻以前的任一時刻的累計銷售額都無關。

　　在馬爾科夫分析中，引入狀態(tài)轉(zhuǎn)移這個概念。所謂狀態(tài)是指客觀事物可能出現(xiàn)或存在的狀態(tài);狀態(tài)轉(zhuǎn)移是指客觀事物由一種狀態(tài)轉(zhuǎn)移到另一種狀態(tài)的概率。

　　如果系統(tǒng)未來的狀況僅取決于其現(xiàn)在的狀況，那么就可以使用馬爾科夫分析。馬爾科夫分析法是一種定量分析技術，可以是不連續(xù)的(利用狀態(tài)間變化的概率)或者連續(xù)的(利用各狀態(tài)的變化率)。

　　(一)適用范圍

　　適用于對復雜系統(tǒng)中不確定性事件及其狀態(tài)改變的定量分析。

　　(二)主要優(yōu)點和局限性

　　1.主要優(yōu)點：

　　能夠計算出具有維修能力和多重降級狀態(tài)的系統(tǒng)的概率。

　　2.局限性：

　　(1)無論是故障還是維修，都假設狀態(tài)變化的概率是固定的;

　　(2)所有事項在統(tǒng)計上具有獨立性，因此未來的狀態(tài)獨立于一切過去的狀態(tài)，除非兩個狀態(tài)緊密相接;

　　(3)需要了解狀態(tài)變化的各種概率;

　　(4)有關矩陣運算的知識比較復雜，非專業(yè)人士很難看懂。