風險度量_2020年注會《戰(zhàn)略》預習知識點
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強烈的信仰會贏取堅強的人，然后又使他們更堅強。同學們，注冊會計師戰(zhàn)略預習階段知識點已更新，一起來學習一下吧！
【內容導航】
關鍵在于量化
風險度量模型
風險度量方法
概率方法與直觀方法
選擇適當的度量
【所屬章節(jié)】
第六章 風險與風險管理
【知識點】風險度量
風險度量
一、關鍵在于量化
風險承受度的表述需要對所針對的風險進行量化描述，風險偏好可以定性，但風險承受度一定要定量。
二、風險度量模型
風險度量模型是指度量風險的方法。確定合適的企業(yè)風險度量模型是建立風險管理策略的需要。企業(yè)應該采取統一制定的風險度量模型，對所采取的風險度量方法取得共識;但不一定在整個企業(yè)使用唯一的風險度量方法，允許對不同的風險采取不同的度量方法。
三、風險度量方法
常用的風險度量方法包括：最大可能損失;概率值;期望值;波動性;方差或均方差;在險值，又稱VaR，以及其他類似的度量。
(1)最大可能損失。是指風險事件發(fā)生后可能造成的最大損失。用最大可能損失來定義風險承受度是最差情形的思考邏輯。企業(yè)一般在無法判斷發(fā)生概率或無須判斷概率的時候，使用最大可能損失作為風險的衡量。
(2)概率值。是指風險事件發(fā)生的概率或造成損失的概率。
(3)期望值。
(4)在險值。又稱VaR，是指在正常的市場條件下，在給定的時間段中和給定的置信區(qū)間內，預期可能發(fā)生的最大損失。
四、概率方法與直觀方法
不依賴于概率統計結果的度量是人們直觀的判斷，如專家意見。
當統計數據不足或需要度量結果包括人們的偏好時，可以使用直觀的度量方法，如層次分析法(AHP)等。
五、選擇適當的度量
對不同種類的風險要使用不同的度量模型。對外部風險的度量包括市場指標、景氣指數等。對內部運營風險的度量包括各種質量指標、執(zhí)行效果、安全指數等。
注：以上注會考試知識點選自田明老師《注冊會計師戰(zhàn)略》授課講義
(本文為東奧會計在線原創(chuàng)文章，僅供考生學習使用，禁止任何形式的轉載)
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