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監(jiān)管風(fēng)險及其應(yīng)對

1.概述

含義：監(jiān)管風(fēng)險是指由于法律或監(jiān)管規(guī)定的變化，可能影響企業(yè)正常運營，或削弱其競爭能力、生存能力的風(fēng)險。

風(fēng)險的主要表現(xiàn)：

①企業(yè)未能有效識別進口產(chǎn)品在出口海關(guān)、出口國可能遇到的監(jiān)管要求，或者未能準(zhǔn)確理解政府貿(mào)易規(guī)定、海關(guān)規(guī)定，可能導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)濟損失或交易失敗

②企業(yè)未能識別和防范反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當(dāng)競爭等市場交易行為監(jiān)管要求，可能導(dǎo)致企業(yè)面臨潛在的合規(guī)風(fēng)險

③企業(yè)未能識別和防范由于違反國家和勞動保障機構(gòu)制定的相關(guān)法規(guī)（包括個人所得稅、薪酬、休假、反歧視等），可能導(dǎo)致企業(yè)面臨人事合規(guī)帶來的風(fēng)險

④對于上市公司，企業(yè)未能識別和防范證券監(jiān)督管理要求，如證券交易所的股票交易規(guī)則及內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)等，可能導(dǎo)致企業(yè)面臨潛在的合規(guī)和法律風(fēng)險

⑤企業(yè)未能識別并遵守國家健康、安全和環(huán)保方面的法律與規(guī)范；未對員工提供適當(dāng)?shù)陌踩?、環(huán)保意識培訓(xùn)；安全管理體系不健全，或相關(guān)管理制度無法有效執(zhí)行；缺少突發(fā)事件報告體系，可能導(dǎo)致企業(yè)財產(chǎn)損失

⑥企業(yè)未能按時向稅務(wù)機關(guān)、工商機關(guān)等提交稅務(wù)報告、年檢報告等資料，受到監(jiān)管機構(gòu)的檢查批評或處罰，可能導(dǎo)致企業(yè)信用及聲譽受損

⑦企業(yè)未能有效篩選或識別商業(yè)伙伴的不合規(guī)行為，可能導(dǎo)致企業(yè)遭受行政處罰，造成經(jīng)濟或聲譽損失以及其他負面影響

2.企業(yè)應(yīng)對監(jiān)管風(fēng)險的管控措施

企業(yè)應(yīng)對上述監(jiān)管風(fēng)險，應(yīng)重點關(guān)注貿(mào)易、人事合規(guī)、有價證券、健康、安全與環(huán)保、財稅合規(guī)等方面的管控措施。

（1）企業(yè)應(yīng)關(guān)注政府貿(mào)易的監(jiān)管要求，識別和防范違反政府貿(mào)易規(guī)定、海關(guān)規(guī)定、地緣政治規(guī)則和跨國交易帶來的潛在合規(guī)風(fēng)險。

（2）企業(yè)應(yīng)關(guān)注反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當(dāng)競爭等市場交易行為的監(jiān)管要求，收集法律規(guī)定及各國際組織的規(guī)章條文，制定符合國內(nèi)外標(biāo)準(zhǔn)的反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當(dāng)競爭等制度體系，使企業(yè)內(nèi)部工作人員能夠根據(jù)制度及時了解并有效執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部合規(guī)機制。

（3）企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格招聘程序，加強對勞動者入職審查，建立并執(zhí)行合法合規(guī)的勞動合同管理制度、合理的工資結(jié)構(gòu)。

（4）企業(yè)應(yīng)關(guān)注證券監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管要求，建立完善的證券業(yè)務(wù)制度規(guī)范，對執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進行審查監(jiān)督，強化崗位制約和監(jiān)督，嚴(yán)格限定不同崗位人員的操作權(quán)限，降低因違規(guī)操作給企業(yè)帶來風(fēng)險的可能性。

（5）企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，建立完善的安全管理體系，對突發(fā)事件制定相關(guān)的應(yīng)急預(yù)案；定期組織員工培訓(xùn)，加強員工的安全、環(huán)保意識，提升員工自身能力，使勞動生產(chǎn)在保證勞動者健康、企業(yè)財產(chǎn)不受損失、人民生命安全的前提下順利進行。

（6）企業(yè)應(yīng)時刻關(guān)注政府監(jiān)管要求，嚴(yán)格按照要求報送稅務(wù)報告、年檢報告等。加強對財稅風(fēng)險的監(jiān)控，評估預(yù)測財稅風(fēng)險，并制定相應(yīng)的應(yīng)對方案，防范企業(yè)因財稅風(fēng)險而受到監(jiān)管處罰。

（7）企業(yè)應(yīng)逐步建立商業(yè)伙伴的合規(guī)風(fēng)險管控機制，重點關(guān)注與各類商業(yè)伙伴的合作義務(wù)以及責(zé)任相關(guān)的合規(guī)義務(wù)履行能力和履行情況，根據(jù)合作類型（如供應(yīng)商、客戶、投資伙伴和其他商業(yè)伙伴等類型）和合規(guī)風(fēng)險等級，對商業(yè)伙伴開展動態(tài)風(fēng)險評估和閉環(huán)管理。

知識點來源：第八章　企業(yè)面對的主要風(fēng)險與應(yīng)對

注：以上內(nèi)容選自田明老師24年《戰(zhàn)略》基礎(chǔ)階段課程講義

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