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證券的承銷

分享: 2013-9-6 13:40:52東奧會(huì)計(jì)在線字體:

2013《經(jīng)濟(jì)法》知識點(diǎn):證券的承銷

  【東奧小編】我們一起學(xué)習(xí)2013注冊會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》重要知識點(diǎn):證券的承銷。

  證券法律制度名片:證券法律制度是調(diào)整有價(jià)證券的發(fā)行、交易、清算以及國家在證券監(jiān)管過程中所發(fā)生的各種社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。證券法律制度所調(diào)整的社會(huì)關(guān)系,既包括發(fā)行人、投資人以及證券中介服務(wù)機(jī)構(gòu)相互之間所發(fā)生的民事關(guān)系,又包括國家證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對證券市場主體進(jìn)行引導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督過程中所發(fā)生的行政管理關(guān)系。證券法律制度的核心任務(wù)是保護(hù)投資者的合法權(quán)益,維護(hù)證券市場秩序。

  【內(nèi)容導(dǎo)航】:

  1.證券的承銷


  【所屬章節(jié)】:
  本知識點(diǎn)屬于注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》第六章證券法律制度第三節(jié)股票的上市的內(nèi)容。

  【重要知識點(diǎn)】:證券的承銷  

  1.向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的,應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。

  2.證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。

  3.證券公司在代銷、包銷期內(nèi),對所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購人,證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購入并留存所包銷的證券。

  4.股票發(fā)行采用代銷方式,代銷期限屆滿,向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量“70%”的,為發(fā)行失敗;發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購人。

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責(zé)任編輯:星云流水

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