2015《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)考點(diǎn)：非上市公眾公司的界定

　　【東奧小編】現(xiàn)階段進(jìn)入2015年注會(huì)基礎(chǔ)備考期，是全面梳理考點(diǎn)的寶貴時(shí)期，我們一起來(lái)學(xué)習(xí)2015《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)考點(diǎn)：非上市公眾公司的界定。

　　【內(nèi)容導(dǎo)航】：

　　1.非上市公眾公司的界定

　　【所屬章節(jié)】：

　　本知識(shí)點(diǎn)屬于《經(jīng)濟(jì)法》科目第七章證券法律制度第一單元非上市公眾公司的內(nèi)容。

　　【知識(shí)點(diǎn)】：非上市公眾公司的界定

　　非上市公眾公司，是指具有下列情形之一且其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司：(1)股票向特定對(duì)象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人;(2)股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓。

　　根據(jù)非上市公眾公司的定義，股份有限公司可以因兩種原因經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)后成為非上市公眾公司：

　　1.因股票以“非公開(kāi)方式轉(zhuǎn)讓”導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人

　　股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人的股份有限公司，應(yīng)當(dāng)自該行為發(fā)生之日起3個(gè)月內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn);如果股份有限公司在3個(gè)月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不提出申請(qǐng)。

　　2.因股份有限公司申請(qǐng)其股票“公開(kāi)轉(zhuǎn)讓”

　　(1)股份有限公司申請(qǐng)其股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，股東大會(huì)決議必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。

　　(2)股東人數(shù)超過(guò)200人的公司申請(qǐng)其股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)在受理申請(qǐng)文件后，依法對(duì)公司治理和信息披露進(jìn)行審核，在20個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)、中止審核、終止審核、不予核準(zhǔn)的決定。

　　(3)對(duì)于股東人數(shù)未超過(guò)200人的公司申請(qǐng)其股票(在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng))公開(kāi)轉(zhuǎn)讓，中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn)，由全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行審查。