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上市公司非公開發(fā)行股票

分享: 2015-6-19 13:47:36東奧會(huì)計(jì)在線字體:

2015《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)考點(diǎn):上市公司非公開發(fā)行股票

  【東奧小編】現(xiàn)階段進(jìn)入2015年注會(huì)基礎(chǔ)備考期,是全面梳理考點(diǎn)的寶貴時(shí)期,我們一起來學(xué)習(xí)2015《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)考點(diǎn):上市公司非公開發(fā)行股票。

  【內(nèi)容導(dǎo)航】:

  1.非公開發(fā)行股票的條件

  2.法定障礙

  3.非公開發(fā)行股票的程序

  【所屬章節(jié)】:

  本知識(shí)點(diǎn)屬于《經(jīng)濟(jì)法》科目第七章證券法律制度第三單元增發(fā)股票的內(nèi)容。

  【知識(shí)點(diǎn)】:上市公司非公開發(fā)行股票

  1.非公開發(fā)行股票的條件

  (1)非公開發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象不超過10名。

  (2)發(fā)行對(duì)象屬于下列情形之一的,具體發(fā)行對(duì)象及其認(rèn)購(gòu)價(jià)格或者定價(jià)原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)的非公開發(fā)行股票決議確定,并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn),認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓:

  ①上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人;

 、谕ㄟ^認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者;

 、鄱聲(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。

  (3)除此之外的發(fā)行對(duì)象,上市公司應(yīng)當(dāng)在取得發(fā)行核準(zhǔn)批文后,按照有關(guān)規(guī)定以競(jìng)價(jià)方式確定發(fā)行對(duì)象和發(fā)行價(jià)格。發(fā)行對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

  (4)發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%。

  2.法定障礙

  (1)本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;

  (2)上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除;

  (3)上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除;

  (4)現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰,或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé);

  (5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員(不包括監(jiān)事)因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查;

  (6)最近1年及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外。

  3.非公開發(fā)行股票的程序

  (1)董事會(huì)決議

 、俣聲(huì)作出決議確定具體發(fā)行對(duì)象的,上市公司應(yīng)當(dāng)在召開董事會(huì)的當(dāng)日或者前1日與相應(yīng)發(fā)行對(duì)象簽訂附生效條件的股份認(rèn)購(gòu)合同,同時(shí)約定本次發(fā)行一經(jīng)上市公司董事會(huì)、股東大會(huì)批準(zhǔn)并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn),該合同即應(yīng)生效。

  ②董事會(huì)作出非公開發(fā)行股票決議,應(yīng)當(dāng)選擇確定本次發(fā)行的定價(jià)基準(zhǔn)日,并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

  (2)股東大會(huì)決議

  上市公司非公開發(fā)行股票,應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過;本次發(fā)行涉及關(guān)聯(lián)股東的,應(yīng)當(dāng)回避表決。

  (3)非公開發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象均屬于原前10名股東的,可以由上市公司自行銷售(無需證券公司承銷)。

責(zé)任編輯:龍貓的樹洞

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