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全面要約,還是部分要約?

分享: 2015-6-19 15:26:50東奧會(huì)計(jì)在線(xiàn)字體:

2015《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)考點(diǎn):全面要約,還是部分要約?

  【東奧小編】現(xiàn)階段進(jìn)入2015年注會(huì)基礎(chǔ)備考期,是全面梳理考點(diǎn)的寶貴時(shí)期,我們一起來(lái)學(xué)習(xí)2015《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)考點(diǎn):全面要約,還是部分要約?。

  【內(nèi)容導(dǎo)航】:

  1.通過(guò)證券交易所的證券交易

  2.協(xié)議收購(gòu)

  【所屬章節(jié)】:

  本知識(shí)點(diǎn)屬于《經(jīng)濟(jì)法》科目第七章證券法律制度第六單元上市公司收購(gòu)的內(nèi)容。

  【知識(shí)點(diǎn)】:全面要約,還是部分要約?

  1.通過(guò)證券交易所的證券交易

  投資者通過(guò)證券交易所的證券交易,持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到30%,繼續(xù)增持股份的,即觸發(fā)要約收購(gòu)義務(wù),應(yīng)當(dāng)向該上市公司所有股東發(fā)出收購(gòu)上市公司全部或者部分股份的要約。

  2.協(xié)議收購(gòu)

  (1)正好等于30%

  如果收購(gòu)人恰好在30%的時(shí)點(diǎn)上停下來(lái),并不觸發(fā)要約收購(gòu)義務(wù)。如果繼續(xù)增持股份的,收購(gòu)人可以采取“部分要約”的方式,也可以主動(dòng)發(fā)起“全面要約收購(gòu)”。

  (2)不踩剎車(chē)、直接超過(guò)30%

  如果協(xié)議收購(gòu)導(dǎo)致收購(gòu)人持有目標(biāo)公司的股權(quán)一下子超過(guò)30%(例如甲上市公司的控股股東乙公司將其持有的甲上市公司40%的股權(quán)全部協(xié)議轉(zhuǎn)讓給丙公司),首先收購(gòu)人(丙公司)應(yīng)當(dāng)考慮是否可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免,如果符合法定的豁免條件,取得了豁免,無(wú)需進(jìn)行要約收購(gòu);

  如果收購(gòu)人申請(qǐng)了豁免但未取得豁免,收購(gòu)人可以在接到中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予豁免通知之日起30日內(nèi)將其或者其控制的股東所持有的目標(biāo)公司股份減持到30%或者30%以下。否則,收購(gòu)人必須向目標(biāo)公司(甲上市公司)除協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的股東(乙公司)之外的“所有剩余股東”發(fā)出收購(gòu)其所持“全部股份”的要約,即觸發(fā)了強(qiáng)制性的全面要約收購(gòu)義務(wù)。

  全面要約發(fā)出后,有可能導(dǎo)致收購(gòu)人一下子持有目標(biāo)公司的股權(quán),目標(biāo)公司只能退市。這是大多數(shù)收購(gòu)人不愿意看到的結(jié)局(本來(lái)還夢(mèng)想通過(guò)上市公司增發(fā)再圈錢(qián)呢)。

 

責(zé)任編輯:龍貓的樹(shù)洞

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