首次公開發(fā)行股票并上市_2020年注會《經(jīng)濟法》答疑

來源：東奧會計在線責編：張津源2019-12-24 10:15:12

報名指導

資料下載

課程領劵

專享福利

報考科目數(shù)量

3科

學習時長

日均>3h

今日復今日，今日何其少！今日又不為，此事何時了？小奧為各位考生整理了注冊會計師經(jīng)濟法的答疑，小伙伴快進來看看吧！

首次公開發(fā)行股票并上市_2020年注會《經(jīng)濟法》答疑

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，下列各項中，發(fā)行人和主承銷商不得向其配售股票的有（　 ?。?/span>

A.發(fā)行人的普通員工趙某

B.主承銷商的普通員工孫某

C.持有主承銷商5%股份的股東王某

D.持有承銷商5%股份的股東李某

正確答案：A，B，C

【提問】這個知識點輕一并沒有看到，老師能解答下嗎？

【答疑】勤奮刻苦的同學，您好：

教材246、247頁有提及哦~

首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向下列對象配售股票：（1）發(fā)行人及其股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、髙級管理人員和其他員工；發(fā)行人及其股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、髙級管理人員能夠直接或間接實施控制、共同控制或施加重大影響的公司，以及該公司控股股東、控股子公司和控股股東控制的其他子公司。（2）主承銷商及其持股比例5%以上的股東，主承銷商的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工；主承銷商及其持股比例5%以上的股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員能夠直接或間接實施控制、共同控制或施加重大影響的公司，以及該公司控股股東、控股子公司和控股股東控制的其他子公司。（3）承銷商及其控股股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工。（4）上述前3項所述人士的關系密切的家庭成員，包括配偶、子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。（5）過去6個月內與主承銷商存在保薦、承銷業(yè)務關系的公司及其持股5%以上的股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員，或已與主承銷商簽署保薦、承銷業(yè)務合同或達成相關意向的公司及其持股5%以上的股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員。（6）通過配售可能導致不當行為或不正當利益的其他自然人、法人和組織。上述第（2）（3）項規(guī)定的禁止配售對象管理的公募基金不受上述規(guī)定的限制，但應符合中國證監(jiān)會的有關規(guī)定。

?？荚図樌?，希望可以幫助到您O（∩_∩）O~

若言姑待明朝至，明朝又有明朝事，為群聊賦《今日》詩，努力請從今日始！小奧這里會繼續(xù)幫助大家，為大家更新注冊會計師考試答疑的！

注：答疑內容出自東奧《經(jīng)濟法》教研團隊

（本文為東奧會計在線原創(chuàng)文章，僅供考生學習使用，禁止任何形式的轉載）

打印

精選推薦