2022年注會經(jīng)濟(jì)法重要知識點:虛假陳述行為的民事賠償責(zé)任




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【內(nèi)容導(dǎo)航】
虛假陳述行為的民事賠償責(zé)任
【所屬章節(jié)】
第七章 證券法律制度——第九單元 虛假陳述
【知識點】虛假陳述行為的民事賠償責(zé)任
虛假陳述行為的民事賠償責(zé)任
1.無過錯責(zé)任
根據(jù)《證券法》第85條的規(guī)定,信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息,或者公告的證券發(fā)行文件、定期報告、臨時報告及其他信息披露資料存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,致使投資者在證券交易中遭受損失的,信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
2.過錯推定責(zé)任(2020年案例分析題)
(1)根據(jù)《證券法》第85條的規(guī)定,發(fā)行人的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司及其直接責(zé)任人員,應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任,但是能夠證明自己沒有過錯的除外。
(2)根據(jù)《證券法》第163條的規(guī)定,證券服務(wù)機(jī)構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告及其他鑒證報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件,應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé),對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,給他人造成損失的,應(yīng)當(dāng)與委托人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任,但是能夠證明自己沒有過錯的除外。
虛假陳述的民事賠償責(zé)任
責(zé)任類型 | 責(zé)任主體 | 具體內(nèi)容 |
無過錯責(zé)任 | 信息披露義務(wù)人 | 信息披露義務(wù)人只要存在虛假陳述行為,無論是否有過錯,均應(yīng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任 |
過錯推定責(zé)任 | 發(fā)行人的控股股東、實際控制人 | 首先推定其有過錯,原告無須承擔(dān)舉證責(zé)任;如果被告不能證明自己沒有過錯,則應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任 |
發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員 | ||
保薦人、承銷的證券公司及其直接責(zé)任人員 | ||
證券服務(wù)機(jī)構(gòu) |
注:本文知識點整理自東奧郭守杰老師-基礎(chǔ)精講班課程講義
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