虛假陳述行為的民事賠償責(zé)任_2024注會(huì)經(jīng)濟(jì)法備考重點(diǎn)

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：劉碩2024-06-26 17:59:25

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2024年注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》第七章“虛假陳述行為的行政責(zé)任”依舊是案例分析題的熱門知識(shí)章節(jié)。涉及到責(zé)任類型、責(zé)任主體及具體內(nèi)容，建議收藏本文中的表格，將知識(shí)歸納起來(lái)更容易對(duì)比記憶。

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經(jīng)濟(jì)法大圖——窄版

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【所屬章節(jié)】

第七章　證券法律制度

第十單元虛假陳述

【知識(shí) 點(diǎn)】

虛假陳述行為的行政責(zé)任

1.無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任

根據(jù)《證券法》第85條的規(guī)定，信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者公告的證券發(fā)行文件、定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告及其他信息披露資料存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

2.過(guò)錯(cuò)推定責(zé)任（2020年案例分析題）

（1）根據(jù)《證券法》第85條的規(guī)定，發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司及其直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外。

（2）根據(jù)《證券法》第163條的規(guī)定，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動(dòng)制作、出具審計(jì)報(bào)告及其他鑒證報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對(duì)所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與委托人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外。

表7-10?虛假陳述的民事賠償責(zé)任

責(zé)任類型	責(zé)任主體	具體內(nèi)容
無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任	信息披露義務(wù)人	信息披露義務(wù)人只要存在虛假陳述行為，無(wú)論是否有過(guò)錯(cuò)，均應(yīng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任
過(guò)錯(cuò)推定責(zé)任	發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人	首先推定其有過(guò)錯(cuò)，原告無(wú)須承擔(dān)舉證責(zé)任；如果被告不能證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)，則應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任
	發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員
	保薦人、承銷的證券公司及其直接責(zé)任人員
	證券服務(wù)機(jī)構(gòu)