上市公司發(fā)行新股的程序_25年注會經(jīng)濟(jì)法學(xué)習(xí)要點(diǎn)

來源：東奧會計在線責(zé)編：李雪婷2025-06-17 15:36:15

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注會經(jīng)濟(jì)法存在一定記憶挑戰(zhàn)，法律條文眾多且表述嚴(yán)謹(jǐn)，需要準(zhǔn)確記憶關(guān)鍵條款和適用條件。像證券法中復(fù)雜的發(fā)行、交易規(guī)則，不同情形下的法律責(zé)任等，都需要花費(fèi)大量時間背誦。以下是25年注會經(jīng)濟(jì)法第七章學(xué)習(xí)要點(diǎn)精講，趕快來學(xué)習(xí)吧！

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上市公司發(fā)行新股的程序_25年注會經(jīng)濟(jì)法學(xué)習(xí)要點(diǎn)

【所屬章節(jié)】

第七章：證券法律制度

第四單元：股票公開發(fā)行——上市公司發(fā)行新股

【知識點(diǎn)】

上市公司發(fā)行新股的程序

1.董事會決議

（1）上市公司申請發(fā)行新股，董事會應(yīng)當(dāng)就發(fā)行方案、發(fā)行方案的論證分析報告、募集資金使用的可行性報告等作出決議。

（2）上市公司董事會擬引入戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)將引入戰(zhàn)略投資者的事項(xiàng)作為單獨(dú)議案，就每名戰(zhàn)略投資者單獨(dú)審議，并提交股東會批準(zhǔn)。

（3）董事會決議日與首次公開發(fā)行股票上市日的時間間隔不得少于6個月。

2.股東會決議

（1）上市公司股東會就發(fā)行新股作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過，中小投資者表決情況應(yīng)當(dāng)單獨(dú)統(tǒng)計。

（2）向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行新股的，股東會就發(fā)行方案進(jìn)行表決時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。

（3）股東會對引入戰(zhàn)略投資者議案作出決議的，應(yīng)當(dāng)就每名戰(zhàn)略投資者單獨(dú)表決。

（4）上市公司就發(fā)行新股事項(xiàng)召開股東會，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票方式，還可以通過其他方式為股東參加股東會提供便利。

3.授權(quán)資本制

（1）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司年度股東會可以根據(jù)公司章程的規(guī)定，授權(quán)董事會決定向特定對象發(fā)行融資總額不超過人民幣3億元且不超過最近1年末凈資產(chǎn)20%的股票，該項(xiàng)授權(quán)在下一年度股東會召開日失效。（2024年、2022年案例分析題）

（2）根據(jù)公司法的規(guī)定，公司章程或者股東會可以授權(quán)董事會在3年內(nèi)決定發(fā)行不超過已發(fā)行股份50%的股份（以非貨幣財產(chǎn)作價出資的，只能由股東會決定）。

4.制作注冊申請文件并向交易所申報

（1）普通程序

上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定制作注冊申請文件，依法由保薦人保薦并向交易所申報。交易所收到注冊申請文件后，5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。交易所應(yīng)當(dāng)自受理注冊申請文件之日起2個月內(nèi)形成審核意見，另有規(guī)定的除外。

（2）簡易程序

①上市公司申請向特定對象發(fā)行新股的，適用簡易程序。

②交易所采用簡易程序的，應(yīng)當(dāng)在收到注冊申請文件后，2個工作日內(nèi)作出是否受理的決定，自受理之日起3個工作日內(nèi)完成審核并形成審核意見。

5.中國證監(jiān)會履行注冊程序

中國證監(jiān)會收到交易所報送的審核意見及相關(guān)審核資料后，在法定時限內(nèi)作出予以注冊或者不予注冊的決定：

（1）中國證監(jiān)會的予以注冊決定，自作出之日起1年內(nèi)有效，上市公司應(yīng)當(dāng)在注冊決定有效期內(nèi)發(fā)行證券，發(fā)行時點(diǎn)由上市公司自主選擇；

（2）適用簡易程序的，應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會作出予以注冊決定后10個工作日內(nèi)完成發(fā)行繳款，未完成的，本次發(fā)行批文失效。

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以上就是注冊會計師考試經(jīng)濟(jì)法科目知識點(diǎn)“上市公司發(fā)行新股的程序”的相關(guān)內(nèi)容，經(jīng)濟(jì)法為文科類科目，備考時容易出現(xiàn)混淆的情況，建議考生在備考時通過習(xí)題練習(xí)輔助記憶考點(diǎn)，鞏固理解！