東奧版2014注會(huì)
考試真題

涉及的稅法
重要考點(diǎn)

東奧2014注會(huì)課程押題精準(zhǔn)

綜合題第1題

①進(jìn)口關(guān)稅完稅價(jià)格的確定；
②進(jìn)口計(jì)征增值稅；
③現(xiàn)金折扣銷(xiāo)售額的確定；
④非正常損失的額進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；
⑤白酒消費(fèi)稅的計(jì)算；
⑥城建稅及附加的計(jì)算。

（1）劉穎老師�？及嗟�3講：有涉及該知識(shí)點(diǎn)；

（2）王金霞老師習(xí)題班第4講：12題。

（3）王金霞老師�？及嗟�3講：有涉及該知識(shí)點(diǎn)；

（4）輕松過(guò)關(guān)一：63頁(yè)例題47；

（5）輕松過(guò)關(guān)一：92頁(yè)計(jì)算題1業(yè)務(wù)1；

（6）輕松過(guò)關(guān)一：121頁(yè)綜合題業(yè)務(wù)2；

（7）輕松過(guò)關(guān)一：126頁(yè)計(jì)算題2中的業(yè)務(wù)1；

（8）輕松過(guò)關(guān)一：127頁(yè)綜合題業(yè)務(wù)8；

（9）輕松過(guò)關(guān)一：492頁(yè)計(jì)算題5中的業(yè)務(wù)1；

（10）輕松過(guò)關(guān)一：505頁(yè)模擬測(cè)試題（一）綜合題業(yè)務(wù)2；

（11）輕松過(guò)關(guān)四：第25頁(yè)第一套題計(jì)算題1業(yè)務(wù)1。

綜合題第2題第1問(wèn)

扣繳增值稅及企
業(yè)所得稅的計(jì)算

（1）劉穎老師基礎(chǔ)班第69講：五、非居民企業(yè)所得稅核定征收辦法（一）常用的核定方法【例題•單選題】；

（2）輕松過(guò)關(guān)四：第2頁(yè)例題6。

綜合題第2題第2問(wèn)

殘疾職工工資、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)對(duì)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整

（1）王金霞老師習(xí)題班第21講：綜合題第2個(gè)題；

（2）葛艷君老師測(cè)評(píng)班第12講：四、綜合題；

（3）輕松過(guò)關(guān)一：367頁(yè)綜合1業(yè)務(wù)1；

（4）輕松過(guò)關(guān)一：368頁(yè)第二題業(yè)務(wù)4；367頁(yè)綜合1業(yè)務(wù)2；

（5）輕松過(guò)關(guān)一：358頁(yè)綜合題3中的業(yè)務(wù)8；

（6）輕松過(guò)關(guān)四：中第80頁(yè)最后六套題（六）綜合題2中業(yè)務(wù)8問(wèn)題10涉及部分考點(diǎn)（三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的考點(diǎn)）。

綜合題第2題第3問(wèn)

廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、非廣告性贊助支出對(duì)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整

（1）葛艷君老師答疑解惑班13講：?jiǎn)栴}4下面的案例；

（2）輕松過(guò)關(guān)一：367頁(yè)綜合1業(yè)務(wù)3；

（3）輕松過(guò)關(guān)一：356頁(yè)綜合題1中的業(yè)務(wù)3；

（4）輕松過(guò)關(guān)四：中第80頁(yè)最后六套題（六）綜合題2中業(yè)務(wù)10、業(yè)務(wù)5涉及部分考點(diǎn)（非廣告性贊助支出、業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額）。

綜合題第2題第4問(wèn)

研發(fā)支出對(duì)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整

（1）劉穎老師習(xí)題班第23講：例2；

（2）輕松過(guò)關(guān)一：356頁(yè)綜合題1中的業(yè)務(wù)5；

（3）輕松過(guò)關(guān)一：367頁(yè)第二題業(yè)務(wù)4。

綜合題第2題第5問(wèn)

公益性捐贈(zèng)對(duì)應(yīng)
納稅所得額的調(diào)整

（1）葛老師答疑解惑班14講：直接捐贈(zèng)的知識(shí)點(diǎn)；

（2）輕松過(guò)關(guān)一：358頁(yè)綜合題3中的業(yè)務(wù)9；

（3）輕松過(guò)關(guān)一：367頁(yè)第二題業(yè)務(wù)6。

綜合題第2題第6問(wèn)

企業(yè)所得稅應(yīng)
納稅額的抵免

（1）劉穎老師基礎(chǔ)班第67講：一、居民企業(yè)的主要稅收優(yōu)惠規(guī)定（一）稅額式減免優(yōu)惠（免稅、減稅、稅額抵免）【例題2·單選題】；

（2）王金霞老師習(xí)題班第21講：綜合題第2個(gè)題業(yè)務(wù)8（考點(diǎn)極為類(lèi)似）；

（3）輕松過(guò)關(guān)一：336頁(yè)例題75。

綜合題第2題第7問(wèn)

企業(yè)撤資和減資調(diào)整應(yīng)納稅所得額

（1）劉穎老師基礎(chǔ)班第63講：六、投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理【案例】；

（2）王金霞老師習(xí)題班第21講：綜合題第2個(gè)題；

（3）輕松過(guò)關(guān)一：326頁(yè)例題59；（4）輕松過(guò)關(guān)一：327頁(yè)例60。